Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Инструкция заполнения ндфл 3 вычеты оплата патента

Инструкция заполнения ндфл 3 вычеты оплата патента

Инструкция заполнения ндфл 3 вычеты оплата патента

Ндфл по патенту иностранцу и все особенности его начисления

  1. В случае если зарплата иностранца в Москве больше 32350 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 4205,5 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 4200 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 4200 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*32350=4205,5 4200). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 5,5 руб.

Как происходит возврат НДФЛ иностранным гражданам через работодателя? Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу.

Документы

При личном обращении, или оформлении возврата через работодателя, налоговая служба потребует один и тот же набор документов.

Разница в том, что при оформлении работодателем, заполнять налоговую декларацию и заниматься подготовкой документов будет бухгалтерия организации. При самостоятельном же обращении в налоговые органы, заниматься заполнением декларации и подготовкой документов придется лично работнику.

В налоговой службе попросят предоставить:

  • Декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Образец декларации 3-НДФЛ

  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

    Образец справки о доходах 2-НДФЛ

  • Заявление по установленной форме.

    Бланк заявления на возврат НДФЛ

При личном оформлении вычета работнику необходимо запросить справку 2-НДФЛ у работодателя. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию организации с заявлением, а затем забрать готовую справку в установленный срок.

В справку будут отражены взносы в зачет патента.

Образец заявления и актуальной на момент обращения декларации по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе.

Программа налоговая декларация 2017 – пошаговая инструкция заполнения

Указываем ваш признак налогоплательщика – Собственник объекта недвижимости или другое. 7 – Выберите код номера объекта: кадастровый, условный, инвентарный. Если номер отсутствует, выбираете данную строку.

8 – Если номер есть, то вводите его в данной строке. 9 – Если нет, указываете место нахождения объекта недвижимости.

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры или жилья – скачать 10 – Заполняем окошко «дата регистрации права собственности» из документа «Свидетельства о регистрации права собственности». 11 – Данное окно носится, если квартира куплена до 01.01.2014 года.

Только в этом случае записываете долю о владении квартирой. Если куплена после 01.01.2014г. то вписывать ничего не нужно.

12 – Вносим год, с того момента, с которого стали оформлять вычет.

13 – Указываем стоимость объекта (или стоимость доли). Точные данные можно взять из договора купли-продажи на квартиру.

3 ндфл для возврата на оплату патента

В течение 10 дней зарубежный гость лично получает патент ГУВМ, предварительно оплатив должный налог.Общие понятия о налогообложении Для проверки срока действия патента иностранного работника работодателю необходимо заблаговременно проверить факт внесения указанным лицом фиксированных авансовых платежей.

Налоги на доходы физлиц в 2018 году Регламентация вопросов относительно налогообложения физических и юридических лиц осуществляется указаниями главы 23 НК РФ. В ней изложен принцип определения размера налоговой базы. Ндфл по патенту иностранцу и все особенности его начисления Для правомерного трудоустройства на территории РФ иностранные гости должны обзавестись патентом, внося соответствующий налог в российскую казну.
Ндфл по патенту иностранцу и все особенности его начисления Для правомерного трудоустройства на территории РФ иностранные гости должны обзавестись патентом, внося соответствующий налог в российскую казну.

Правила заполнения декларации 3-ндфл для налогового вычета

  1. 040 – для вычисления суммы налогового вычета в бланке есть подсказка, откуда брать данные.
  2. 030 – для получения надо из 020 вычесть 010.
  3. 060 – рассчитываем налоговую базу, для этого в бланке приведена формула.
  4. 050 и 051 – следует заполнять только в случае необходимости.

Расчет суммы налога

  1. 080 – строку надо взять из пункта 100 (лист А), если она была заполнена ранее.
  2. 090 – заполняется только во время расчета налога с дохода, облагаемого по ставке в 35%, в противном случае ставятся прочерки.
  3. 100 – указывается фактическая сумма уплаченного аванса по НДФЛ из пп.
  4. 070 – общая сумма, можно получить по следующей формуле: 070 = 060 раздела 2 умножить на ставку подоходного налога.
  5. 091 – если человек является плательщиков торгового сбора, то надо указать его сумму, которая не может быть меньше данных из строки 070.

Что такое патент иностранцу, кому он нужен?

Этот документ необходим иностранному гражданину, желающему официально трудоустроиться на территории Российской Федерации. Патент удостоверяет легальность трудоустройства для иностранца. Что нужно знать об этом документе:

  • Обратиться в органы МВД для последующей регистрации.
  • Он выдается на срок от одного месяца до года.
  • Подготовить копию трудового договора с работодателем.
  • Выдается с разрешения Миграционной службы. Для того чтобы трудовые отношения с работодателем считались полностью легальными, после получения патента нужно произвести действия:
  • Его действие ограничивается определенной территорией.
  • Выдается под определенную профессию и вид деятельности.
  • Для получения необходимо пройти медицинское обследование.

3-НДФЛ: инструкция по заполнению Титульного листа, Разделов 1 и 2

Титульный лист заполняет налогоплательщик.

В нем указывает следующие данные:

  1. код налогового органа, в который подают отчет;
  2. код страны, гражданином которой является налогоплательщик;
  3. номер корректировки (при первичной сдаче 3-НДФЛ проставляют код «0», при подаче уточняющей декларации — коды «1», «2» и так далее);
  4. код категории налогоплательщика.
  5. налоговый период (при подаче декларации за год ставят код «34»);
  6. отчетный год (указывают год, за который подают отчет);

Затем переходят к указанию персональных данных физического лица: ФИО, дата и место рождения, паспортные данные, ИНН. Если в качестве документа, удостоверяющего личность, используют не паспорт, нужно указывать код этого документа, а также его серию и номер.

Например, физическое лицо имеет вид на жительство (ВНЖ), в отчете указывают код подтверждающего документа, а также его данные.

Обязательно указывают статус налогоплательщика в 3-НДФЛ, номер контактного телефона. Подтверждают, кто сдает отчет: лично налогоплательщик или его представитель.

Ставят подпись и дату. Указывать номера страниц в декларации лучше после заполнения всех разделов и приложений. Раздел 1 предназначен для отражения сумм налога, которые подлежат уплате. В В строке 010 ставят код «1», если в результате подсчетов были обнаружены суммы, которые подлежат уплате или доплате в бюджет.

В этом случае заполняют следующие сроки: Номер строки Что указывать 020 КБК налоговых доходов в бюджет, по которому должна быть перечислена сумма 030 Код ОКТМО образования по месту регистрации/жительства, на территории которого осуществляют оплату налога 040 Сумма налога, подлежащая уплате/доплате в бюджет 050 Проставляют «0» Также в строке 010 могут указывать код «2». Он свидетельствует о том, что в результате подсчетов были обнаружены суммы налога, которые подлежат возврату из бюджета.

В этом случае заполняют такие сроки Раздела 2: Номер строки Что указывать 020 КБК налоговых доходов, по которым должен быть произведен возврат суммы налога 030 Код ОКТМО муниципального образования, на территории которого будет произведен возврат из бюджета 040 Проставляют «0» 050 Итоговая сумма налога, которую нужно вернуть из бюджета В строке 010 может стоять код «3».

Он указывает на то, что в процессе составления отчета не было выявлено сумм налога, которые нужно оплатить или доплатить в бюджет, вернуть из него. В этом случае заполняют такие строки: Номер строки Что указывать 020 КБК налоговых доходов, соответствующих виду налогового дохода, по которому не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате/доплате/возврату 030 Код ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика 040 Проставляют «0» 050 Проставляют «0» Раздел 2 предназначен для расчета общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению, а также налоговой базы и суммы НДФЛ, которую нужно уплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.
В этом случае заполняют такие строки: Номер строки Что указывать 020 КБК налоговых доходов, соответствующих виду налогового дохода, по которому не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате/доплате/возврату 030 Код ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика 040 Проставляют «0» 050 Проставляют «0» Раздел 2 предназначен для расчета общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению, а также налоговой базы и суммы НДФЛ, которую нужно уплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.

В соответствующем поле указывают требуемый код. Далее переходят к заполнению строки 002 «Вид дохода». В нем могут быть указаны следующие признаки:

  1. 1 — отражение доходов в виде дивидендов, которые получены от долевого участия в организации.
  2. 2 — доходы в виде прибыли контролируемых иностранных компаний.
  3. 3 — иные доходы.

В строке 010 указывают сумму, полученную путем сложения значений указанных в следующих строках приложений:

  1. 220 Приложения 5 (сумма ранее предоставленного инвестиционного налогового вычета, подлежащей восстановлению).
  2. 070 Приложения 1 (сумма дохода, полученного от источников в РФ, облагаемая по соответствующей налоговой ставке);
  3. 050 Приложения 3 (сумма дохода от ведения предпринимательской деятельности, частной практики);
  4. 070 Приложения 2 (сумма дохода, полученного от источника за пределами РФ, облагаемая по соответствующей налоговой ставке)

Сумму дивидендов отражают в строке 010 отдельно.

В строке 020 указывают сумму доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, которые не подлежат налогообложению. В строке 030 — сумму доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, которые подлежат налогообложению по соответствующей ставке.

Рассчитывают путем вычитания из суммы в строке 010 суммы в строке 020. В строке 040 отражают сумму налоговых вычетов, на которую уменьшена налоговая база. Подсчет ведут путем сложения сумм, указанных в таких приложениях и строках:

  1. 070, 181, 200, 210 Приложения 5 (стандартные, социальные, инвестиционные налоговые вычеты);
  2. 060 и 150 Приложение 3 (профессиональные вычеты);
  3. 070 Приложения 8 (инвестиционные вычеты согласно ст. 219.1 п.1 подп.3 НК РФ ).
  4. 060 Приложение 8 (инвестиционные вычеты согласно ст. 219.1 п.1 подп. 1 НК РФ);
  5. 160 Приложение 6 (имущественные налоговые вычеты по доходам от продажи имущества/имущественных прав и так далее в соответствии со ст. 220 НК РФ);
  6. 120, 130, 150, 160 Приложения 7 (имущественные вычеты по расходам, понесенным за новое строительство или приобретение имущества)

В строке 040 проставляют «0» в том случае, если доходы облагают не по ставке 13%.

В строке 050 отражают сумму расходов, которая уменьшает полученные доходы. Ее определяют путем указания сумм убытков/расходов по совокупности операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами (в том числе по операциям, учитываемым на индивидуальных инвестиционных счетах), а также операций, совершенных в рамках участия в инвестиционных товариществах (суммы в 040 и 052 Приложения 8).

В строке 051 указывают сумму доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. Ее определяют на основании сумм таких доходов, которые облагаются по соответствующей налоговой ставке (строка 070 Приложения 2).

В строке 060 отражают сумму налоговой базы. Заполнение других строк: Номер строки Что указывать 070 Общая сумма налога, исчисленная к оплате (рассчитывают путем умножения показателя в 060 строке на налоговую ставку). 080 Общая сумма налога, удержанная у источника выплат. 090 Общая сумма налога, удержанная у источника выплат дохода согласно ст.

090 Общая сумма налога, удержанная у источника выплат дохода согласно ст.

212 п. 1 подп. 1 НК РФ, в отношении доходов в виде материальной помощи.

Строку заполняют в том случае, если доходы облагают по ставке 35%. В других случаях в строке проставляют «0» 100 Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде. 110 Сумма фактически уплаченного за отчетный период налога в виде авансовых платежей.

120 Общая сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком. 130 Сумма налога, уплаченного в иностранных государствах.

140 Сумма налога, уплаченная на основании применения патентной системы налогообложения. 150 Сумма налога, подлежащая уплате/доплате в бюджет. 160 Сумма налога, которую нужно вернуть из бюджета.

Необходимо учесть, что значение показателя в стоке 160 не должно превышать сумму значений показателей в строках 080, 090 и 110.

Подпись и дата

На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений — подтверждающих документов или их копий. В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания.

Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.Важно!

Заявление

Прошу уменьшать НДФЛ, удерживаемый из моего дохода за 2015 год, на суммы уплачиваемых мною фиксированных авансовых платежей на основании предоставленных квитанций об оплате патента за период его действия в 2015 году.

Дата 13.07.2015 Подпись (Р.К. Закиров) Вместе с заявлением возьмите у иностранца оплаченные квитанции и снимите с них копии. Таким образом, помимо основания для вычета, у вас будет хоть какая-то уверенность в действительности его «рабочего» патента.

ШАГ 2. Обратитесь в свою ИФНС с заявлением о получении специального уведомления, подтверждающего возможность уменьшать в текущем году НДФЛ на фиксированные платежи.

Лучше всего составить заявление по форме, рекомендованной ФНС. Подать его можно в любое время, но целесообразнее сделать это, как только у вас на руках окажутся заявление от мигранта и подтверждающие оплату квитанции.

Советуем копии этих бумаг приложить к вашему заявлению, направленному в ИФНС.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов: Код Наименование 01 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 02 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 03 Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг) 04 Доход от операций с ценными бумагами 05 Доход от сдачи имущества в аренду (наем) 06 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения 07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом 08 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично 09 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов 10 Иные доходы 11 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 12 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 13 Доход от продажи транспортных средств 14 Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов 15 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе 16 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе 17 Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ

«О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций»

(Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч.

1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст.

4084) Другие изменения:

  1. в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  2. дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.
  3. новый формат записи номера телефона;

Как заполнить 3 ндфл за 2020 для иностранца работающего по патенту

Для безвизовых иностранцев характерно получение патента. Такие лица по закону облагаются налогом в размере стандартных 13%. При этом неважно, является ли иностранец резидентом или нет.

В таких случаях часто возникает ситуация двойного налогообложения:

  1. НДФЛ, удержанный работодателем.
  2. Авансовый платеж с патента

Работодатель должен знать об этом. Его задача помочь иностранцу снизить уплачиваемый налог. Тем более законодательство прямо говорит о такой возможности.

Это довольно просто, нужно лишь отразить данные в справке 2-НДФЛ, но с другими вычетами для иностранца все несколько сложнее.

Как исчислить НДФЛ с выплат работнику-иностранцу? Об этом расскажет видео ниже: Предоставляется ли вычет Ситуация с налоговыми вычетами для иностранцев сложная. Стандартные «детские вычеты» тоже могут быть учтены при расчете заработной платы, но не для всех таких сотрудников.

На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ за патент иностранному гражданину?

Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст.

227.1, п.7. Однако итоговая сумма возмещения НДФЛ через работодателя зависит от дохода иностранного гражданина.

При этом важно помнить, что в разных регионах сумма оплаты авансового платежа по патенту разная, а значит возврат НДФЛ иностранцам производится в разных размерах.

Порядок заполнения 3-НДФЛ иностранцами в РФ

На 2018 год форма 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671@ (в редакции от 25 октября 2017 года № Иностранец обязан будет отчитаться за доходы 2017 года, полученные на территории РФ.Форма декларации 3-НДФЛ размещена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 24 декабря 2014 года № Порядок заполнения утвержден в приложении № 2 к вышеуказанному приказу.Декларация должна подаваться в ФНС в электронном виде, формат отправки документа утвержден приложением № 3 к приказу ФНС России от 24 декабря 2014 года № моменты, на которые необходимо обратить внимание при заполнении декларации в 2018 году:

  1. на листе 3 добавлен пункт 1.12, где необходимо указать сумму налогооблагаемого дохода по итогу осуществленных операций;
  2. появилось новое приложение к форме 3-НДФЛ, где в случае наличия дохода от продажи недвижимого имущества, расположенного на территории РФ, необходимо заполнить данные (кадастровый номер объекта и прочие данные).
  3. на листе Е1 в пункте 3.5 необходимо указать сумму, уплаченную за прохождение независимой оценки квалификации на соответствие занимаемой должности в организации, расположенной на территории России;
  4. не заполняется адрес места жительства или места пребывания на титульном листе;
  5. на листе 3 в пункте 1.9 нужно указать сумму инвестиционных вычетов;
  6. на листе Е1 в пункте 1.3 не нужно указывать количество месяцев, когда совокупный доход превышал 350 000 рублей с начала календарного года;

Правую часть титульного листа 3-НДФЛ заполнять не нужно. Сотрудник ФНС заполнит данный раздел самостоятельно. Вместе с декларацией должны быть направлены копии документов с реестром (описью) данных бумаг.Согласно пункту 1.1 приложения № 2 к приказу ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671@ декларация может быть сдана на бумаге (заполнение вручную: на компьютере или от руки) или в электронном виде (с помощью специальной программы).

Исправления запрещены.Пункт 1.1 приложения № 2 к приказу ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671@: “Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее — Декларация) на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+