Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Определить сумму ндс для перечисления в бюджет

Определить сумму ндс для перечисления в бюджет

Определить сумму ндс для перечисления в бюджет

Пример №2


ООО «Пластмассовая жизнь» занимается производством и продажей пластиковой посуды. За последний квартал был выполнен крупный заказ – продано 4570 комплектов посуды для пикника по цене 320 рублей за штуку без НДС. Ставка налога – 20%. Затраты на материалы составили 110 рублей на один комплект, однако приобретались они у фирмы, работающей по упрощенке, то есть без НДС.

Вычислим сумму НДС для уплаты в бюджет:

  1. Так как в данном случае расходные материалы были куплены у организации, не применяющей НДС, вычитать из полученной цифры нечего, следовательно, всю сумму необходимо перечислить в бюджет.

Важно: вопрос о целесообразности ведения бизнеса с теми компаниями, которые не используют НДС, давно занимает умы многих руководителей фирм на ОСНО. Однако здесь все решают конкретные цифры – определить суммы НДС к уплате в разных случаях не сложнее, чем посчитать переплату по кредиту. Иногда логичнее остановиться на сделке без НДС, если цена товаров существенно ниже.

Как рассчитать сумму НДС к уплате

Как правило, за приобретенное в России имущество (работы, услуги, имущественные права) организация расплачивается рублями. Связано это с тем, что использовать в расчетах иностранную валюту запрещено, кроме случаев, предусмотренных законом (п.

3 ст. 317 ГК РФ). К таким случаям, в частности, относится приобретение имущества (работ, услуг, имущественных прав) у представительства иностранной организации, находящегося в России (подп.

7 п. 1 ст. 1, ст. 6 Закона от 10 декабря 2003 г.

№ 173-ФЗ).Организации, занимающиеся добычей драгоценных металлов, применяют нулевую ставку НДС при реализации данных драгоценных металлов (подп.

6 п. 1 ст. 164 НК РФ). При этом для подтверждения права применения нулевой ставки и вычетов НДС организация должна представить в налоговую инспекцию контракт на реализацию драгоценных металлов и документы, подтверждающие передачу драгоценных металлов (п. 8 ст.165 НК РФ). 03 Июл 2018 glavurist 380 Источник: https://mainurist.ru/nalogovoe-pravo/v-byudzhet-perechislyaetsya-summa-nds-rasschitannaya

Как рассчитать НДС для уплаты в бюджет?

В современном мире налог на добавленную стоимость считают важным элементом государственных финансов.

В условиях глобализации он стал вспомогательным фактором интеграции, так как взимается на каждой стадии создания добавочной стоимости, укрепляя связи между поставщиками и покупателями, поддерживая стабильность экономики.

НДС – налоговые вычеты

Налог на добавочную стоимость – это плата, которая вносится каждый месяц в налоговую службу, она не является константой, а потому требует ежемесячных расчетов со стороны бухгалтера в фирме.

Для этого объекту понадобится сумма к начислению, сумма к выплатам, а также точная ставка налога, которая действует в организации в момент осуществления оплаты. Именно по этой причине данный процесс может занять достаточно много времени. И выполнять его лучше всего на протяжении всего месяца.

Важно знать, что несмотря на то, что оплата осуществляется раз в месяц, считать ее необходимо каждый квартал для правильности отчислений.

Итак, данный налог является косвенным и строит часть бюджета страны. Согласно законодательству, налог на добавочную стоимость составляет процент от того, что остается сверх вашего производства товаров и услуг.

То есть, все то что у вас остается выше ваших мерок и является налогом на добавочную стоимость. Важно знать, что нет четких рамок для того чему должен равняться данный налог, так как он зависит сразу от многих характеристик товара:

  1. Его цена.
  2. Материал, из которого он изготовлен.
  3. Необходимая работа на производство того или иного товара.
  4. Себестоимость.
  5. Количество и цена необходимых ресурсов.

Если вы являетесь работником небольшой фирмы, рассчитать НДС у вас не составит труда, так как данный показатель не несет в себе больших расчетов. Но, если же в вашей организации работает большое количество людей, и производится множество различных товаров, будет лучше если вы воспользуетесь специальными онлайн-калькуляторами, которые предлагают множество сайтов для расчета подобного показателя без ошибок.

Расчет НДС к уплате в бюджет: пример

Расчет НДС к уплате в бюджет производится по итогам каждого периода.

В некоторых случаях возможно возмещение обязательства государством, если по итогам периода размер вычетов больше суммы взноса.

Для вычисления суммы НДС потребуется представить декларацию по отчислениям, копию контракта, а также выписки,подтверждающие передвижение средств, копии транспортных накладных и т.д. Можно рассмотреть пример, как определяется алгоритм расчета. К примеру, выручка ООО за второй квартал составила 300 и 500 тысяч (применялась ставка 10 и 20%).
К примеру, выручка ООО за второй квартал составила 300 и 500 тысяч (применялась ставка 10 и 20%).

Для установления суммы оплаты требуется:

  1. Считаем показатель для перечисления в бюджет – 130 000 – 70 000 = 60 000.
  2. Определить размер платежа по итогам продажи – (300 00010%)/100 + (500 00020%)/100 = 30000 + 100000=130 000.
  3. Установить сумму, которую организация внесла в составе цены за продукцию и которая подлежит вычету – 200 000 (размер закупки изделий, облагаемых по ставке 10%, в стоимость уже включен сбор) * 10% + 250 000 (стоимость оплаченных товаров, облагаемых по ставке 20%) * 20% = 20 000 + 50 000 = 70 000.

Сдача отчетности производится ежеквартально, согласно НК РФ.

Формулы для определения отчислений не являются сложными.

Размер взноса составляет стоимость изделий и услуг с включением акцизов, но без налога, умноженную на ставку. Всего применяется несколько видов ставок – 0 и 10% – льготные, а также основная ставка – 20%. Для установления начисленного платежа требуется сбор с реализованных товаров сложить с отчислениями с предоплаты.

Для расчета вычета по взносу сложить:

  1. Взнос, уплаченный в качестве агента.
  2. Налог, предъявленный при перечислении предоплаты.
  3. Взнос, исчисленный продавцом с предоплаты на время отгрузки продукции.
  4. Взнос, уплаченный на таможне при импорте.
  5. Платеж, предъявляемый к плательщику при приобретении продукции или услуг.

Итоговая сумма для уплаты в бюджет будет равна начисленному платежу за минусом вычета.

Как рассчитать НДС к уплате?

Преимуществом налога на добавленную стоимость является то, что он исключает возможность двойного налогообложения, так как под его действие попадает только добавленная стоимость, а не оборот или конечное потребление.

В соответствии с НК РФ, НДС облагаются товары, услуги, реализованные или переданные безвозмездно на территории государства.

Налоговым периодом для всех плательщиков является квартал ( предоставляются раз в год). Декларации должны быть сданы не позже 20 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (пример: подать отчетность за второй квартал нужно до 20 сентября). Уплата налога за это время должна производиться тремя равными платежами не позднее 20 числа, начиная с месяца, который идет сразу за отчетным кварталом.

Например, в случае, если сумма НДС за первый квартал текущего года равна 90 тыс. руб., к 20 апреля нужно уплатить 30 тыс., к 20 мая — снова 30 тыс., такую же сумму к 20 июня. Плательщиками НДС согласно ст.

143 НК РФ признаются:

  1. индивидуальные предприниматели ( в 2017 году будет рассчитываться из объемов поступлений денежных средств или исходя из объемов выдачи);
  2. лица, перемещающие товары через границу.
  3. предприятия (кроме тех, которые работают на упрощенке, переведены на уплату единого налога или получили освобождение от уплаты этого налога);

Рассчитывая НДС, нужно помнить, что налог взимается методом частичных платежей, он равен разнице между налогом, начисленным в бюджет при продаже, и налогом по оприходованным товарам или услугам (рекомендации касательно того, , можно найти в профильной периодике для бухгалтеров, специальной литературе). Алгоритм расчета НДС регламентирован гл.

21 НК РФ. Его можно производить по двум принципам: при составлении калькуляции, сметы или при расчете с бюджетом.

В каждом случае будет использоваться отдельная формула. Расчет суммы налога на добавленную стоимость, подлежащую к уплате в бюджет, мы рассчитываем следующим образом.

Стоимость реализуемых товаров или услуг, включая акцизы, сумму вознаграждения или итог других операций, подлежащих налогообложению, но без показателя НДС, множим на 10 или 18%. Процентная ставка определяется ст.

146 НК и зависит от специфики работы организации. Так мы получаем сумму налога. От нее отнимаем налоговые вычеты (например, НДС, уплаченный по расходам на командировки, по купленным товарам и т.д.) и только тогда получаем сумму налога НДС, подлежащую к уплате в бюджет.

В виде формулы алгоритм можно описать следующим образом: сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет = Налоговая база (реализационная стоимость товаров, включая акцизы за отчетный период) * налоговая ставка (10, 18%) – налоговые вычеты. Примеры можно найти в профильных журналах, интернете.

Указания насчет того, как заполнить для ИП, владельцев организаций, у которых нет движения средств на расчетных счетах, содержатся в ст. 80 НК РФ.

Импорт

В налоговом законодательстве установлены некоторые особенности расчета НДС при импорте и экспорте товаров.

При импорте порядок расчета налога, который нужно уплатить на таможне, зависит от того, какие именно товары импортируются в Россию.Если организация импортирует товары, облагаемые и таможенными пошлинами, и акцизами, используется формула: НДС к уплате = (Таможенная стоимость товара + таможенные пошлины + акцизы) × Ставка НДС Если организация ввозит подакцизные товары, которые освобождены от таможенных пошлин, НДС рассчитывается по формуле: НДС к уплате = (Таможенная стоимость товара + акцизы) × Ставка НДС При импорте товаров, которые облагаются таможенными пошлинами, но освобождены от акцизов, для расчета налога применяется формула: НДС к уплате = (Таможенная стоимость товара + таможенные пошлины) × Ставка НДС Если товар освобожден и от таможенных пошлин, и от акцизов, используется формула: НДС к уплате = Таможенная стоимость товара × Ставка НДС При ввозе в Россию продуктов переработки товаров (если ранее товары были вывезены из России для переработки за границей) НДС рассчитывается по формуле: НДС к уплате = Стоимость переработки товара × Ставка НДС По каждой группе товаров (например, подакцизных и неподакцизных, облагаемых или не облагаемых таможенными пошлинами) налог рассчитывается отдельно. Общая сумма НДС к уплате будет равняться сумме налогов, подсчитанных по группам товаров.Такие правила установлены в статьях 160 и 166 Налогового кодекса РФ.Подробнее о начислении НДС при импорте см.

.НДС, уплаченный при импорте, можно принять к вычету.При экспорте организация имеет право на применение .Реализация драгметалловСитуация: как определить сумму вычета НДС по товарам (работам, услугам), использованным для добычи, производства и реализации драгоценных металлов?

Товары (работы, услуги) приобретены для использования в разных видах деятельностиСумму НДС по товарам (работам, услугам), использованным при добыче, производстве и реализации драгоценных металлов, определите пропорционально доле товаров (работ, услуг), относящейся к реализованным драгоценным металлам.Организации, занимающиеся добычей драгоценных металлов, применяют нулевую ставку НДС при реализации данных драгоценных металлов (подп. 6 п. 1 ст. 164 НК РФ). При этом для подтверждения права применения нулевой ставки и вычетов НДС организация должна представить в налоговую инспекцию контракт на реализацию драгоценных металлов и документы, подтверждающие передачу драгоценных металлов (п. 8 ст.165 НК РФ).Из положений пункта 3 статьи 172 и пункта 8 статьи 165 Налогового кодекса РФ следует, что право на вычет НДС по товарам (работам, услугам), использованным для добычи, производства, реализации драгоценных металлов, возникает у организации только в момент определения налоговой базы по НДС по драгоценным металлам.

То есть в момент их отгрузки. Такая позиция отражена в письме Минфина России от 26 августа 2008 г. № 03-07-05/31 и подтверждается арбитражной практикой (см., например, постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 31 января 2012 г.

№ А58-2448/2011 и от 14 февраля 2011 г. № А58-1329/2010, Уральского округа от 29 июня 2012 г.

№ А60-35744/2011).Входной НДС по таким товарам (работам, услугам) в рассматриваемой ситуации можно принять к вычету только в той части, которая относится к реализованным драгоценным металлам. Если организация осуществляет разные виды деятельности, определите, какая часть приобретенных товаров (работ, услуг) относится к добыче, производству, реализации драгоценных металлов.

Способ расчета установите в учетной политике для целей налогообложения. Например, организация может рассчитать данное соотношение (коэффициент 1) пропорционально выручке от разных видов деятельности в порядке, установленном пунктом 4 статьи 170 Налогового кодекса РФ: Коэффициент 1 = Выручка от реализации драгоценных металлов : Выручка от всех видов деятельности Затем рассчитайте соотношение (коэффициент 2) количества реализованных драгоценных металлов к общему количеству добытых драгоценных металлов (с учетом остатка на начало налогового периода): Коэффициент 2 = Количество реализованных драгоценных металлов в отчетном периоде : (Остаток драгоценных металлов на начало квартала + Количество добытых драгоценных металлов за квартал) Затем рассчитайте сумму налогового вычета по товарам (работам, услугам) с учетом полученных коэффициентов: Сумма НДС к вычету = Сумма входного НДС по всем товарам (работам, услугам) × Коэффициент 1 × Коэффициент 2 Правомерность такого подхода подтверждается арбитражной практикой (см., например, постановления ФАС Уральского округа от 15 марта 2012 г.

Например, организация может рассчитать данное соотношение (коэффициент 1) пропорционально выручке от разных видов деятельности в порядке, установленном пунктом 4 статьи 170 Налогового кодекса РФ: Коэффициент 1 = Выручка от реализации драгоценных металлов : Выручка от всех видов деятельности Затем рассчитайте соотношение (коэффициент 2) количества реализованных драгоценных металлов к общему количеству добытых драгоценных металлов (с учетом остатка на начало налогового периода): Коэффициент 2 = Количество реализованных драгоценных металлов в отчетном периоде : (Остаток драгоценных металлов на начало квартала + Количество добытых драгоценных металлов за квартал) Затем рассчитайте сумму налогового вычета по товарам (работам, услугам) с учетом полученных коэффициентов: Сумма НДС к вычету = Сумма входного НДС по всем товарам (работам, услугам) × Коэффициент 1 × Коэффициент 2 Правомерность такого подхода подтверждается арбитражной практикой (см., например, постановления ФАС Уральского округа от 15 марта 2012 г. № А60-13988/2011, Восточно-Сибирского округа от 16 марта 2011 г.

№ А19-8829/2010 и от 19 сентября 2006 г. № А19-2411/06-15-Ф02-4791/06-С1).Пример расчета вычета по НДС по товарам, использованным при добыче драгоценных металлов.

Организация занимается добычей драгоценных металлов и производством технологического оборудованияООО «Альфа» занимается добычей золота и его реализацией банкам, а также производит и продает технологическое оборудование.

На начало июля 2015 года у «Альфы» числился на балансе остаток драгоценных металлов в количестве 1530 грамм. В III квартале 2015 года добыча золота составила 20 050 грамм, реализация золота – 18 000 грамм на общую сумму 25 000 000 руб.

Реализация технологического оборудования в III квартале 2015 года составила 10 000 000 руб.В III квартале 2015 года «Альфа» приобрела материалы, которые использовала как при добыче золота, так и при производстве технологического оборудования.

Стоимость приобретенных материалов – 1 180 000 руб. (в т. ч. НДС – 180 000 руб.). Остатка невозмещенного (нераспределенного) входного НДС по состоянию на 1 июля 2015 года у организации не было.Бухгалтер «Альфы» рассчитал сумму НДС к вычету по приобретенным материалам пропорционально доле реализованного золота в общем количестве золота:180 000 руб.

× (25 000 000 руб. : (25 000 000 руб.

+ 10 000 000 руб.)) × (18 000 г : (1530 г + 20 050 г)) = 107 244 руб.

Изменения законодательства

Расчет НДС к уплате в бюджет на примере

Рассмотрим несколько примеров расчета налога. Предприятие ООО «Игрушка» собирается продать фирме «Ромашка» партию детских машинок.

Полная стоимость данной партии составляет 200 000 руб. Надо определить налог. Именно потому, что детские товары имеют пониженную ставку к налогу, то он составит 10 %.

Налогооблагаемая сумма – 200 000 руб. Из этого следует:

  1. НДС = 200 000 * 10 % / 100 % = 20 000 рублей.
  2. Поэтому полная стоимость детских машинок будет равна 220 000 рублей.

ООО «Игрушка» выписывает счет-фактуру, где полностью описывает все реализованные товары с НДС. А вот ООО «Ромашка» благодаря такому документу уплачивает к бюджету 20 000 рублей.

Также существует возможность выделения НДС из суммы, для этого существуют следующие формулы: Рассмотрим вариант использования таких формул.

Допустим, предприятие ООО «Магнит» получило 117 000 руб. за счет будущей поставки товаров от ООО «Берег».

Из этой суммы необходимо выделить налог и уплатить к бюджету. Ставка по товарам составляет 18%.

НДС = 117 000 * (18 % / 118) = 27 000 руб. Именно эта сумма должна попасть к бюджету.

П.1 ст.174 НК РФ рассказывает о порядке и сроках уплаты НДС. Оплата производится в течение квартала равными долями.

Тогда, когда происходит попадание срока к выходному дню, оплата переносится к ближайшей рабочей дате.

Законом предусмотрена ускоренная оплата налога. Вполне возможно оплатить полностью всю сумму сразу.

Очень важным фактором является проверка реквизитов налогового органа, который получает денежную сумму.

Потому как бывают случаи, когда они меняются, тогда придется разбираться с банком: Тогда, когда компания просрочила оплату, на нее наложат штраф сотрудники налоговой службы.

Исключением считаются налоговые агенты. Они должны оплачивать налог до того момента, когда оплачена покупка, в ином случае банк не имеет права принимать платеж. Для того, чтобы не возникало каких-либо неприятностей с налоговой службой, необходимо четко знать правила и порядок уплаты налога на добавленную стоимость.
Для того, чтобы не возникало каких-либо неприятностей с налоговой службой, необходимо четко знать правила и порядок уплаты налога на добавленную стоимость.

Также важно сдавать декларацию в срок, тогда предприниматель избежит оплаты больших штрафов, и вытекающих последствий.

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

У вас возникли трудности при определении размера НДС, который подлежит уплате в бюджет?

Тогда стоит изучить порядок расчета и применяемые формулы в 2021 году. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту: +7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург) ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО! Опишем основные особенности расчета и приведем несколько примеров для наглядности.

НДС является самым сложным при расчете и уплате налогом. Но если не вникать в нюансы, то сначала кажется, что он не обременительный для предпринимателей, ведь это косвенный налог. А косвенные налоги переносятся на конечных потребителей.

Любой может посмотреть на чеке, который выдают в магазинах не только сумму покупок, но и НДС. Какие же сложности возникают при администрировании НДС? Чтобы это выяснить, рассмотрим особенности такого платежа.

НДС расшифровывается как налог на добавленную стоимость. Основные отличия такого налога от остальных определены несколькими факторами.

НДС ввели еще в 1992 году. Возникновение добавленной стоимости осуществляется на любом этапе изготовления товара и при его продаже облагается НДС. С помощью такого налога государство может изъять часть добавленной стоимости по установленной ставке. Оплата НДС производится исключительно в рублях.

Если используется иная валюта, тогда необходимо провести перерасчет в рублях по действующему курсу. Фактическая реализация продукции – более ранняя дата (день, когда товар отгружен или день, когда он оплачен). Плательщиками такого налога могут быть:

  1. ИП;
  2. компании;
  3. лица, что перевозили товар через границу, и поэтому признаются плательщиками.

Не должны платить НДС компании и ИП, что работают на спецрежимах – на упрощенке, ЕНВД, ЕСХН или приобрели патент, а также любой участник проекта «Сколково».

Освобождение от уплаты налога получают плательщики, что выполнили условия ст. 145 НК Российской Федерации — если они имеют прибыль от продаж за последний квартал, что не более 2 млн. руб. Такое право отсутствует у компаний, которые занимаются продажей подакцизных товаров. Объект налогообложения: Не будут облагаемы налогом товар и услуги, что указаны в ст.

Объект налогообложения: Не будут облагаемы налогом товар и услуги, что указаны в ст. 149 НК. Это касается социально значимых товаров и услуг такого типа:

  1. оказание услуг по уходу за больным или ребенком;
  2. продажа определенных видов медтовара и услуг;
  3. оказание образовательных услуг и т. п.
  4. пассажирские перевозки;
  5. продажа предметов, что имеют религиозное назначение;

Не платится НДС и при предоставлении:

  1. банковских услуг;
  2. услуг в сфере рынка ценных бумаг.
  3. услуг страховщика;
  4. коммунальных услуг;
  5. услуг адвоката;

Размер налоговой ставки НДС – 0, 10 и 18%.

Есть еще и расчетные ставки – 10/110, 18/118.

Такие показатели используются, если осуществляется операция, отраженная в п. 4 ст. 164 НК – если получают предоплату за товар, работу или услугу.

Все особенности применения ставок описаны в ст. 164 НК. Ставка 0% установлена для:

  1. трубопроводного транспорта нефти и газа;
  2. перевозок ж/д транспортом или самолетами, кораблями.
  3. передачи электричества;
  4. экспортных операций;

Ставка 10% установлена на:

  1. товар для детей;
  2. племенной вид скота.
  3. медпрепараты и иные медицинские изделия, которые не являются жизненно необходимыми;
  4. ряд продовольственной продукции;

Все иные товары и услуги облагаются НДС по ставке 18%. Налоговую базу устанавливают, как стоимость продаваемого товара, работ, учитывая акцизы для подакцизной продукции (ст.

154 Налогового кодекса). Ст. 155—162.1 НК содержат сведения, необходимые при определении базы налога в конкретных ситуациях:

  1. если передаются имущественные права;
  2. если выполняются строительно-монтажные работы;
  3. если ввозится товар в Россию;
  4. если проводится реорганизация компании.
  5. если оказываются услуги перевозки и международной связи;
  6. если продается компания;
  7. если товар продается в России иностранцами, которые выступают налогоплательщиками;
  8. если есть доход по соглашению поручения, комиссии или агентским договорам;

Налоговый период – квартал. То есть, каждые три месяца необходимо определить базу налога и произвести необходимые расчеты налога на добавленную стоимость, который должен быть уплачен в бюджет. При расчете стоит ссылаться на нормы Налогового кодекса России.

Актуальна в данном случае глава 21.

Начинающие бухгалтеры не совсем понимают, как правильно произвести расчеты НДС. Но сложностей можно избежать, если знать, какие формулы использовать.

Как проверить себя на долги перед выездом за границу, читайте здесь.

Сначала необходимо определить, какая ставка применяется в вашем случае. Для этого стоит заглянуть в Налоговый кодекс. Затем рассчитывается база налога.

Дату расчета выбирают такую:

  1. день, когда продукция отгружена;
  2. день, когда компания получила предоплату;
  3. день, когда получено оплату за товар.

Итак, вы решили подсчитать размер НДС, что начислен за отчетный период? тогда используйте такую формулу:

Если за последние три месяца были выполнены определенные виды строительно-монтажных работ в собственных нуждах, корректировали продажу товара или имела место продажа компаний (имущественных комплексов), тогда НДС с данных операций включают в общий показатель НДС, что начислен.

Налог на добавленную стоимость, который начисляется к вычету – это сумма полного налогового платежа, что ранее уплачивалась предприятием, когда покупался определенный товар.

Используют форму для определения суммы НДС за налоговый период к вычету. Обычно такие расчеты бухгалтер не проводит. Единственное исключение – если необходимо проконтролировать поступающие средства.

В списке, что передается вместе с товаром, обычно отражают сумму налога на вычет. Любой такой счет-фактуру желательно проверить сразу, чтобы не возникли неприятности позднее. Как определить сумму НДС, которая подлежит уплате?

Следует использовать установленную на законодательном уровне формулу: Если при применении данной формулы у вас вышла отрицательная цифра, это значит, что госорганы будут еще должны доплатить определенную сумму компании.

Итоги

Как видим, посчитать НДС сверху или НДС в том числе не сложно. Главное помнить формулы расчета и использовать верную ставку налога.

НДС – это налог на добавленную стоимость товарной продукции.

По сути, это косвенный налог, который платят организации, реализующие ту или иную продукцию, а также оказывающие услуги.

Кто платит и как рассчитывается налог с примером расчета для чайников рассмотрим далее.

Вычисление НДС от суммы

Логично, что с заданием рассчитать какой-либо процент от суммы справится любой человек, знакомый с азами математики.

Приведем формулу: НДС = Сумма без НДС × Налоговая ставка / 100.

Данную формулу можно записать короче, если подставить на место ставки налога конкретное значение, например 20%. Тогда НДС = Сумма без НДС × 20 / 100 = Сумма без НДС × 0,2.

Пример. Предположим, фирма реализует мебельные шкафы стоимостью 15000 рублей без НДС за 1 штуку. Налоговая ставка составляет 20%.

Рассчитаем НДС и итоговую цену шкафа вместе с налогом:

  1. Цена шкафа с НДС = 15000 + 3000 = 18000 рублей.
  2. НДС (20%) от суммы = 15000 × 20 / 100 = 15000 × 0,2 = 3000 рублей.

Конечно, чтобы вычислить сумму с НДС, необязательно производить два действия, легко обойтись одним: сумму без НДС × 1,2. То есть стоимость мебельного шкафа с НДС будет = 15000 × 1,2 = 18000 рублей.

НДС – основные определения и формулы

Налог на добавленную стоимость появился во Франции около 60 лет назад – он сменил бытующий в те времена налог с продаж.

Последний непомерной ношей лежал на плечах предпринимателей, поскольку в расчет бралась именно выручка, а не прибыль, что не давало возможности развиваться компаниям, работающим с небольшой накруткой.

В России НДС был введен в 1992 году, а порядок его исчисления сегодня регулируется 21 главой Налогового кодекса.

НДС – это косвенный налог, за счет которого в государственный бюджет поступает часть стоимости работ, товаров или услуг; она создается в течение всего производственного процесса, а в бюджет вносится по мере реализации товаров и услуг. В соответствии с Налоговым кодексом РФ (164 статья) на территории нашей страны в настоящее время применяются следующие ставки НДС:

  1. 20% – действует с 01 января 2021 года, заменив привычную ставку в 18%; считается основной ставкой НДС и распространяется на все остальные товары, работы и услуги.
  2. 10% – используется в случае реализации некоторых товаров для детей, медоборудования, жизненно необходимых продовольственных товаров (к примеру, молоко, хлеб и сахар) и т.д.
  3. 0% – применяется к экспортируемым товарам, а также к специфической продукции (почтовые марки, пошлины, лицензии и подобное).

Рассмотрим, по каким формула происходят начисление и выделение НДС. Смотрите также: Какие навыки указать в резюме?

Реализация драгметаллов

Важно знать, что согласно законодательству Российской Федерации, особые права по налогу, а точнее, его ставка в 0% имеют те организации, которые занимаются реализацией драгоценных металлов. Так, согласно этому же закону, к ним можно отнести: Именно эти металлы не должны облагаться налогом при их покупке или же реализации. Именно по этой причине многие организации платят данный налог, другие же делают это по незнанию.

Но, несмотря на то, по какой причине это происходит, стоит учесть тот факт, что вы всегда сможете вернуть данные деньги.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: Оценка статьи:

(пока оценок нет)

Загрузка. Сохранить себе в:

Как из суммы вычленить НДС

Бывают ситуации, когда НДС нужно начислять не сверх определенной суммы, а нужно наоборот вычленить НДС, уже «сидящий» внутри какой-либо суммы. Например, это может потребоваться продавцу при получении предоплаты за товар.

Для этих целей применяется следующая формула: Расчетная ставка НДС в 2021 году может принимать два значения: 20/120 и 10/110. Выбор ставки зависит от того, по какой ставке облагается конкретная реализация – 20% или 10%.

Как рассчитать НДС к уплате

Важно понимать, что представляет собою такой вид налога. Его начисляют к стоимости, которая добавилась к товару предпринимателя.

Налогоплательщиком может выступать:

  1. Абсолютно любое предприятие или фирма;
  2. Граждане, которых признали налогоплательщиками из-за перевозки товаров через границу.
  3. Предприниматели;

При начислении такого налога предоставляются следующие документы: контракт, заключенный с российской фирмой или иностранной. Бумаги, которые подтвердят выполнение услуг.

Такой налог может иметь различные ставки:

  1. 0 процентов – применяется при продаже медикаментов или продуктов социального направления;
  2. 18 процентов – ставка применяется тогда, когда товаром не применяется ставка на 0 или 10 процентов.
  3. 10 процентов – это пониженная ставка. Тут могут продаваться детские товары, питание, канцтовары, также печатные издания;

Важно проследить за тем, чтобы не было допущено переплаты. Необходимо четко знать, как рассчитать НДС к уплате, при этом надо соблюдать некоторые правила.

  1. Для того чтобы отчитаться по НДС к уплате в бюджет надо вовремя подавать декларацию в налоговую службу.
  2. Такой вид налога представляет собою разницу между стоимостью, которую фирме нужно оплатить за проданную продукцию и между тем, что вынуждена платить, приобретая продукцию.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно: Чтобы произвести расчет нужно сделать следующее:

  1. Последним шагом считается заполнение декларации.

    Тут указываются все полученные суммы.

    Такой документ сдается налоговому органу.

  2. Потом нужно узнать сумму входного НДС, на нее налогоплательщик должен уменьшить свои обязательства. Она вмещает в себя суммы, уплаченные в бюджет после приобретения продукции или услуг.
  3. Для начала необходимо определить розничную цену продуктов.
  4. Далее рассчитывается обязательство по НДС. Чтобы его определить нужно умножить базу налогообложения ставкой НДС.
  5. После чего высчитывается сумма НДС, которая представляет собою разницу между обязательством и входным налогом.

Всю информацию о входном НДС заносят в книгу покупок, исходящем – книгу продаж, их разница записывается в декларацию.

Данный документ подается в налоговый орган по истечению квартала, не позднее 25 числа, которое следует за отчетным кварталом.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+