Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Под валютным ограничением понимается

Под валютным ограничением понимается

Подобные документы

    Механизм фиксации, регулирования и корректировки курса российского рубля. Реализация контракта «аутрайт». Виды и типы валютных опционов и плавающих валютных курсов. Курсовые разницы по счетам бухгалтерского учета организации. Расчет кросс-курса.контрольная работа , добавлен 12.02.2013 Важность валютных курсов для сравнения цен мировых и национальных рынков, стоимостных показателей стран в различных денежных единицах. Классификация и виды валютных курсов. Факторы, влияющие на формирование валютных курсов. Режимы валютных курсов.курсовая работа , добавлен 29.04.2010 Понятие валютных операций и их классификация. Счета в иностранных валютах и режимы их функционирования. Особенности проведения валютно-обменных операций. Характеристика валютного рынка в Республике Беларусь. Валютные риски и методы их регулирования.курсовая работа , добавлен 21.04.2009 Валютный рынок и валютные операции, лицензирование банковских валютных операций. Валютный курс и котировка валюты, кросс-курсы, валютная позиция. Право на установление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками, виды валютных операций.контрольная работа , добавлен 27.07.2010 Валютные операции: виды, лицензирование, контроль. Купля-продажа и обмен иностранной валюты, легальные источники, механизм регулирования плавающих курсов. Расчет цены мировой валюты; контракты «СВОП». Сущность валютных интервенций коммерческого банка.курсовая работа , добавлен 12.09.2011 Осуществление банком валютных операций. Понятие «валютная позиция», расчет открытой и закрытой позиции. Понятия: «иностранная валюта», «валютные операции», «валютные биржи». Внебалансовые обязательства по иностранной валюте и драгоценному металлу.контрольная работа , добавлен 25.12.2010 Понятие, особенности и формы международных расчетных отношений. Операции по аккредитиву, пять основных участников. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому аккредитиву. Валютные риски, стратегии защиты.курсовая работа , добавлен 12.12.2013 Сущность и содержание валютных рисков и их регулирования. Сущность и содержание валютных рисков. Понятие о страховании валютных рисков. Методы страхования валютных рисков в 40-60-х годах. Защитные оговорки. Валютная корзина. Валютные опционы.курсовая работа , добавлен 06.09.2003 Понятие валютного счета и порядок его открытия. Валютное платежное поручение, денежные средства в пути. Нормативные документы, регламентирующие открытия и функционирования счетов банков-корреспондентов. Получение наличной иностранной валюты из банка.контрольная работа , добавлен 29.09.2010 Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения операций с иностранной валютой. Классификация валютных операций. Виды валютных счетов и режим их функционирования. Организация международных расчетов, валютного контроля в коммерческих банках.

Примечания

  • ↑ Валютные ограничения и платёжные соглашения // Международные расчёты и финансирование внешней торговли / Под ред. А. Н. Попова и В.П. Шалашова. — Учебник (Всесоюзная академия внешней торговли Министерства внешней торговли СССР. — М: Международные отношения, 1980.

    — С. 113-125. — 400 с.

  • (рус.).

    Финансовый словарь. из первоисточника 1 августа 2012. Проверено 30 мая 2011.

  • ↑ (рус.). из первоисточника 1 августа 2012.

    Проверено 30 мая 2011.

Что понимается под валютной правоспособностью

Валютное право определяет, что субъектами рассматриваемых правоотношений являются следующие лица:

  • нерезиденты РФ;
  • государственные и частные организации, банки, которым законодательство России поручило выполнять функции, относящиеся к данной сфере. К этой категории относятся органы и агенты валютного контроля.
  • резиденты Российской Федерации;

Данным лицам государство даёт правосубъектность, которая означает, что они имеют право быть участниками рассматриваемой системы.

Данное понятие включает в себя две составные части:

  • Валютная правоспособность свидетельствует о том, что указанные лица могут пользоваться правами и нести соответствующие обязанности в валютной сфере.
  • Валютная дееспособность означает, что данное лицо может самостоятельно или с использованием представителей приобретать, прекращать или изменять права и обязанности в рассматриваемой сфере. Это также говорит о способности нести ответственность при нарушении законов, относящихся к этой сфере.

Валютные ограничения (виды и основания применения).

Стр 2 из 5Валютные ограничения связанны с: — политикой протекционизма (дискриминация торговых «партнеров») — валютной блокадой. — регулированием переводов и платежей за границу .

— регулированием вывоза капитала, вывозом наличной денежной массы, ценных бумаг (в документарной и бездокументарной форме) — с регулированием репатриации прибыли (в иностранной валюте). Валютные ограничения — это меры финансово-правового регулирования, препятствующие возникновению, изменению или прекращению валютных правоотношений, объектом которых являются национальная валюта и ценные бумаги, удостоверяющие право на получение национальной валюты, а также валютные ценности, в том числе иностранная валюта. Виды: Согласно экономической теории к валютным ограничениям относят: — обязательную продажу экспортерами государству иностранной валюты (в обмен на национальную валюту по официальному курсу); — запрещение свободной продажи и купли иностранной валюты; — регулирование переводов и платежей за границу, вывоза капитала, репатриации прибылей, золота, денежных знаков и ценных бумаг; — ограничение прав физических лиц владеть и распоряжаться иностранной валютой; — регулирование получения внешних займов.

Используемые в мировой практике валютные ограничения распространяются на операции, связанные с движением капиталов, и текущие операции платежного баланса. К первой группе относятся такие ограничения, как: — государственный контроль над иностранными инвестициями и вывозом капитала и прибылей; — централизованное привлечение внешних займов национальными компаниями (государственными и частными); — обязательное получение разрешения валютных органов для привлечения внешних займов (где это разрешено производить самостоятельно хозяйствующим субъектам); — депонирование определенной части полученных заемщиками иностранных кредитов на специальные счета в центральном банке.

Иногда размеры таких депозитов дифференцируются в зависимости от назначения займов, что дает возможность государству воспрепятствовать вложению полученных средств в проекты, которые не соответствуют общему направлению экономической стратегии в стране; — предоставление определенных льгот иностранным инвесторам с целью стимулирования притока в страну иностранного капитала: гарантии перевода за границу всей или части прибыли в течение установленного периода; привлечение внешних займов без специального разрешения валютных органов и т.д. Ко второй группе ограничений (по текущим операциям платежного баланса) следует отнести: — продажу всей (или части) валютной выручки уполномоченным банкам по официальному курсу; — запрет ввоза и вывоза валютных ценностей без специальных разрешений; — ограничения прав физических лиц владеть и распоряжаться средствами в иностранной валюте, переводить за границу личные доходы и осуществлять платежи; — лимитирование обмена национальной валюты на иностранную при поездках за границу. Валютные ограничения могут реализовываться прямыми или косвенными мерами.

Мерами финансово-правового регулирования, оказывающими прямое влияние на валютные правоотношения, являются запреты. Косвенными мерами выступают лицензирование, введение института уполномоченных банков, лимитирование ввоза и вывоза наличной иностранной валюты и т.д.

Закон о валютном решулировании. Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации.

Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

Статья 9. Валютные операции между резидентами 1.

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением: 1) операций, предусмотренных частями 2 и 3 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального закона; 2) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках; 3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая операции по возврату комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества); 4) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов; 5) операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации; 6) операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации; 7) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации; 8) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей; 9) операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории Российской Федерации, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой; 10) операций, связанных с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации; 11) операций, предусматривающих расчеты и переводы для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях; 12) переводов физическим лицом — резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица — резидента, за исключением случаев, указанных в пункте 17 настоящей части; 13) переводов физическим лицом — резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета в уполномоченных банках; 14) операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории Российской Федерации работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер; 15) операций, предусмотренных настоящей частью и частью 3 настоящей статьи, совершаемых доверительными управляющими; 16) операций, связанных с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, по договорам перевозки пассажиров. 17) переводов физическими лицами — резидентами со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; 18) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты на счета дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также на счета постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях со счетов, открытых в уполномоченных банках федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции, связанные с их деятельностью за пределами территории Российской Федерации через своих представителей или представительства, и организациями, имеющими на основании федерального закона право по использованию счетов указанных официальных представительств и постоянных представительств Российской Федерации, для выплаты заработной платы и иных выплат, связанных с содержанием своих представителей или сотрудников своих представительств за пределами территории Российской Федерации, а также для оплаты и (или) возмещения расходов, связанных с их командированием; 19) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты, переведенной в соответствии с пунктом 18 настоящей части, на счета, открытые в уполномоченных банках указанными в пункте 18 настоящей части федеральными органами исполнительной власти и организациями, со счетов дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также со счетов постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях.

2. Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. 3. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные: 1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам; 2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок); 3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога; 4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»; 5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности; 6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения; 7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации 6. Юридические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами, за исключением валютных операций, указанных в части 6.1 настоящей статьи.

Физические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.

Статья 14. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций 3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом: 1) передачи физическим лицом — резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию; 2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам; 3) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования; 4) приобретения и отчуждения физическим лицом — резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет; 5) перевода физическим лицом — резидентом из Российской Федерации и получения в Российской Федерации физическим лицом — резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода; 6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом — резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты; 7) расчетов физических лиц — резидентов в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам — резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках; 8) расчетов, осуществляемых физическими лицами — резидентами в соответствии с частью 6.1 статьи 12 настоящего Федерального закона; 9) перевода без открытия банковского счета физическим лицом — резидентом в пользу нерезидента на территории Российской Федерации, получения физическим лицом — резидентом перевода без открытия банковского счета на территории Российской Федерации от нерезидента, осуществляемых в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать соответственно только ограничение суммы перевода и суммы получения перевода.

7 ) Принципы валютного регулирования.

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования — отхода от административных к экономическим мерам воздействия в области валютного регулирования. Регулятивный способу воздействия на валютные отношения.; 2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов — Рассматриваемый принцип ограничивает участие государства в тех валютных операциях, непосредственным участником которых оно не является. 3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации — валютная политика представляет собой составную часть внутренней и внешней политической деятельности государства, которая направлена на обеспечение устойчивости национальной валюты и стабильности внутреннего валютного рынка как факторов эффективного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля — государство может обеспечить соблюдение условий и порядка проведения валютных операций главным образом путем контроля за их соблюдением и применением мер ответственности к нарушителям валютного законодательства. 5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций — государственная деятельность по валютному регулированию должна обеспечивать права и экономические интересы резидентов и нерезидентов как участников валютных операций.

Прежний валютный закон не содержал принципы валютного регулирования. Значение для применения: их роль – двустороння – 1) показывают внешнею сторону правового регулирования; 2) несут содержательную нагрузку и могут разрешить конкретную ситуацию.

Принципы работают, когда отражены в специальных нормах. Все неустранимые сомнения и неясности толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.

8) Валютное регулирование (понятие, цели, формы осуществления). Валютное регулирование — это определенный набор финансово-экономических инструментов, методов и приемов, которые используют финансовые власти, это и поддержание курса, ревальвация, девальвация, валютная интервенция.

Цель – проведение в условиях рыночной экономики эффективной денежно-кредитной политики, выступающей инструментом достижения макроэкономических целей государства.

Валютное регулирование представляет собой комплекс экономических и правовых мер в сфере валютных отношений, направленных на упорядочение движения валютных потоков как внутри страны, так и на мировом валютном рынке.

Валютное регулирование включено в систему денежно-кредитного регулирования и наряду с иными мерами государственного регулирования направлено на реализацию приоритетных направлений экономической политики государства. Тем самым, валютное регулирование является одной из форм государственного воздействия на участников внешнеэкономической деятельности в целях охраны публичных финансовых интересов государства.

С экономической точки зрения валютное регулирование подразделяется на прямое и косвенное. Прямое валютное регулирование включает нормативные правовые акты органов валютного регулирования и правоприменительные действия уполномоченных органов государства; косвенное предполагает использование экономических, в частности валютно-кредитных, методов воздействия на участников валютных отношений.

Прямое регулирование валютных отношений направлено на предотвращение или преодоление негативных условий валютного обращения. Косвенное валютное регулирование основано на добросовестной экономической конкуренции однородных субъектов валютного права. С юридической точки зрения валютное регулирование обеспечивается валютным законодательством и осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном.
С юридической точки зрения валютное регулирование обеспечивается валютным законодательством и осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном.

Нормативно-правовое регулирование состоит в создании (разработке и утверждении) правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные с валютой. Индивидуально-правовое регулирование — это применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращение конкретных валютных правоотношений.

9) Валютные правоотношения (понятие, структура).

В юридической науке при рассмотрении валютных правоотношений выделяется два подхода к определению их сущности: широкий (комплексный) и узкий.

С точки зрения узкого подхода валютные правоотношения отождествляются либо только с публичной, либо только с частной сферами правового регулирования. Так, определяя правовую природу валютных правоотношений, Н.

М. Артемов указывает на то, что валютные правоотношения принадлежат к области публичного права. Ученые, придерживающиеся этой позиции, признают, что валютные правоотношения есть общественные отношения в сфере валютного контроля и ответственности за их нарушения. С позиции широкого (комплексного) подхода валют­ные правоотношения представляют собой совокупность публично-правовых и частноправовых отношений, возни­кающих по поводу валютных ценностей.

Признается, что данные правоотношения носят смешанный (одновременно публично-правовой и частноправовой) характер. Именно та­кие отношения и регулируются Законом о валютном регу­лировании, в ст.

2 которого указано, что он определяет пра­ва и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными цен­ностями; права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой РФ и внут­ренними ценными бумагами; права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

валютные правоотношения — это складывающиеся в процессе осуществления валютного регулирования и валютного контроля общественные отношения, урегулированные нормами финансового права и имеющие властно-имущественный характер. Валютное правоотношение, возникающее на основе реализации норм валютного права и представляющее собой особую юридическую связь определенных субъектов, имеет свою структуру, под которой понимаются внутреннее строение и взаимосвязь элементов такого правоотношения. В структуре валютного правоотношения выделяются в качестве его элементов объект (валюта, валютные ценности, внешние ценные бумаги), субъект и содержание (субъективное право и юридическая обязанность).

Стр 2 из 5 не принадлежат авторские права, размещенных материалов. Все права принадлежать их авторам.

В случае нарушения авторского права

Принципы валютных ограничений

Существует несколько принципов ограничений в области валюты, которые позволил выявить анализ валютного законодательства мировых государств:

  1. лицензирование валютных операций, которое предполагает получение импортерами (должниками) предварительного разрешения со стороны органов валютного контроля на покупку зарубежной валюты;
  2. частичное или полное блокирование счетов с валютой;
  3. ограничение обратимости валют.
  4. принцип централизации валютных операций в центральных и уполномоченных (девизных) банках;

Валютные ограничения в рамках МВФ по своей природе представляют собой национальный институт. Они получили гарантию экстерриториальности в соответствии с разд. 2 (b) ст. VIII Статей Соглашения Международного валютного фонда.

Такая гарантия также распространяется на ограничения, которые установило законодательство РФ. В нашем государстве ввод валютных ограничений обусловлен потребностью в защите экономической безопасности страны. Такое положение регулируется президентским Указом № 608 «О государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (основных положениях)».
Такое положение регулируется президентским Указом № 608

«О государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (основных положениях)»

. Законом о валютном регулировании определяются несколько целей ввода валютных ограничений: предотвратить значительное сокращение золотовалютных резервов, резких колебаний валютных курсов; поддержать устойчивость платежного баланса России.

Эти цели совпадают с принципами валютного регулирования и валютного контроля.

Ограничения в области валюты, которые установило отечественное законодательство, обладают не дискриминационным характером. Их отмену может осуществлять орган валютного регулирования для устранения обстоятельств, которые вызвали их установку. Указание ст. 6 Закона, касающееся недискриминационного характера ограничений, отражает выполнение Россией принятых на себя обязательств.

Их предусматривают Статьи Соглашения МВФ (например, обязательство избегать дискриминационную валютную практику.

В соответствии с разд. 3 ст. VIII ни одна страна-участница не может принимать участие и не позволяет никому из своих фискальных агентств (центробанк, казначейство, стабилизационный фонд и др.) участвовать в определенных дискриминационных валютных соглашениях.

Также они не могут применять практику множественного обменного курса, вне зависимости от того, попадают или нет подобные действия в рамки, предусмотренные ст. IV («Обязательства в отношении валютного режима»), и являются ли они предписанными с помощью Дополнения С («Паритеты валют»).

Практика применения валютных ограничений в РФ

Стр 13 из 19 Зарубежный опыт применения валютных ограничений содержит для России два главных урока.

Первый урок состоит в том, что при установлении валютных ограничений следует учитывать как их положительные, так и отрицательные стороны. Второй урок заключается в понимании того, что набор применяемых валютных ограничений, с одной стороны, должен быть относительно стабильным: нельзя часто менять правила игры.

С другой – достаточно подвижным, чтобы максимально быстро реагировать на изменения в экономике страны, ее внешнеэкономической и денежно-валютной сферах. Более чем 15-летняя практика применения валютных ограничений в России показывает, что эти уроки не остаются без внимания государства.

Сложившаяся в стране система валютных ограничений, во-первых, в определенной мере эффективна, о чем свидетельствует состояние денежно-валютной сферы российской экономики, и, во-вторых, достаточно динамична. В последние годы, в том числе благодаря применению валютных ограничений, государству удалось обеспечить стабильность денежно-валютной сферы, постепенное укрепление рубля по отношению к доллару.

Об адекватной реакции механизма валютного регулирования на меняющиеся условия развития экономики говорит тот факт, что только за годы после кризиса 1998 г. (в основном в связи с изменением параметров валютных ограничений) 9 раз обновлялась редакция Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» – базового нормативного акта, регламентирующего применение в стране валютных ограничений.

До вступления в силу нового Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» в России применялось достаточно много ограничительных мер, через которые реализовывались основные направления валютного регулирования. Это дает основание характеризовать совокупность данных мер как сложившуюся системувалютных ограничений. Ее составляли: 1) деление валютных операций на текущие и операции связанные с движением капитала; 2) порядок приобретения юридическими лицами иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; 3) запрет на проведение расчетов в иностранной валюте между резидентами на территории Российской Федерации; 4) обязательная репатриация экспортерами валютной выручки; 5) требование обоснованности авансовых платежей в иностранной валюте за импортируемые товары; 6) порядок обязательной продажи экспортерами части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ; 7) порядок открытия и ведения валютных счетов резидентами на территории РФ; 8) порядок открытия и ведения валютных счетов резидентами за пределами РФ; 9) порядок открытия и ведения рублевых счетов нерезидентами на территории России; 10) порядок проведения наличных валютно-обменных операций, совершаемых на территории РФ; 11) порядок обращения наличной иностранной валюты на территории России; 12) порядок лицензирования валютных операций коммерческих банков, которые после получения соответствующих лицензий получают статус уполномоченных банков; 13) порядок оплаты и регистрации иностранного участия в капитале организаций-резидентов; 14) порядок ввоза в страну и вывоза из страны наличной иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте; 15) порядок осуществления физическими лицами-резиден-тами операций, связанных с движением капитала.

Для действовавшей в России системы валютных ограничений в качестве ее базового элемента выступало деление валютных операций на текущие операции и операции, связанные с движением капитала. Это деление воспроизводит разделы платежного баланса страны и определяет содержание многих других ограничений. Например, по текущим операциям, к которым главным образом относились валютные операции, связанные с внешней торговлей и кредитованием, действовали ограничения по срокам проведения расчетов по экспорту и импорту до 90 дней, получения и предоставления финансовых кредитов до 180 дней.

Что касается операций движения капитала (прямые и портфельные инвестиции; переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра; предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров и т.д.), то их можно было производить только с разрешения Центрального банка РФ. Разрешение также требовалось на открытие и ведение счетов резидентами в зарубежных банках. Существовали ограничения (правда, регулярно пересматриваемые в последние годы в сторону ослабления) по суммам перемещаемой через таможенную границу наличной иностранной валюты.

Для предотвращения воздействия спекулятивного фактора на внутренний валютный рынок были сведены к минимуму возможности купли-продажи валюты юридическими лицами (за исключением уполномоченных банков), которые могут приобретать иностранную валюту только для расчетов по импорту, используя при этом специальные транзитные счета.

Значимым для функционирования внутреннего валютного рынка было ограничение, связанное с обязательной продажей части валютной выручки экспортерами.

Принятие нового Закона имело для механизма валютного регулирования принципиальное значение, поскольку он существенно изменил систему валютных ограничений.

Необходимость таких изменений была обусловлена тем, что в силу действия в целом благоприятных внешних факторов (высокие цены на основные статьи отечественного экспорта на мировых рынках) российская экономика, ее денежная система переживают период относительно стабильного функционирования.

Достаточно указать на то, что в последние годы высокими темпами росли золотовалютные резервы страны, и их сумма к докризисному периоду (сентябрю 2008 г.) составила более 600 млрд долл. В этих условиях «минусы» действующей системы валютных ограничений стали перевешивать ее «плюсы». Действующий механизм валютного регулирования, с одной стороны, превратился в препятствие для привлечения инвестиций, с другой, как показала практика, действующие запреты создавали дополнительные издержки для бизнеса, не решая в той мере, которая устраивала государство, проблему незаконного вывоза капитала за пределы страны.

Российский капитал «научился» уходить за рубеж по «теневым» схемам, и направление его движения на противоположное стало меняться только с укреплением финансовой системы страны. Поэтому магистральным направлением изменений в механизме валютного регулирования стала либерализация его действия, выражающаяся в первую очередь в сокращении числа валютных ограничений и их смягчении.

«Под сокращение» попало базовое ограничение – деление валютных операций на текущие и движения капитала.

Для валютной системы России это имело принципиальное значение, так как тем самым был сделан важный шаг на пути создания институциональных условий для введения полной конвертируемости рубля. Вместе с устранением указанного деления были отменены многие действовавшие ограничения на валютные операции движения капитала.
Вместе с устранением указанного деления были отменены многие действовавшие ограничения на валютные операции движения капитала.

В новом Законе вместо них вводились более «мягкие» ограничительные меры в виде специальных счетов, резервирования, предварительной регистрации счетов, открываемых в банках за пределами территории РФ. Это было сделано в целях борьбы с краткосрочными притоками и оттоками в страну и из страны спекулятивного капитала, которые могли дестабилизировать российский финансовый рынок.

Но эти новые ограничения действовали непродолжительное время и были отменены с 1 января 2007 г. В то же время в арсенале механизма валютного регулирования остаются значимые для него валютные ограничения, с которыми связаны основные направления прямых регулирующих воздействий государства на валютную сферу. В настоящее время продолжают действовать следующие валютные ограничения: 1.

Запрет на куплю-продажу иностранной валюты вне уполномоченных банков.

2. Запрет на осуществление валютных операций между резидентами на территории России. Данное ограничение имеет предусмотренные статьей 9 Закона исключения.

Они распространяются на 15 видов операций, среди которых: · операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли при реализации товаров и услуг пассажирам при международных перевозках; · операции между комиссионерами и комитентами по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением внешнеторговых договоров с нерезидентами; · операции по договорам на транспортное обслуживание при перевозке вывозимого из РФ или ввозимого в РФ груза, транзитной перевозке груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов; · операции, связанные с осуществлением обязательных платежей в бюджеты различных уровней, и др. 3. Обязательная 100%-ная репатриация резидентами экспортной валютной выручки в сроки, предусмотренные внешнеторговыми контрактами (ст.

19 Закона). Из данного ограничения Закон также предусматривает несколько исключений.

Например, юридические лица-резиденты вправе не зачислять на свои счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту РФ, они могут зачислять ее на счета в банках за пределами территории РФ, если исполняют обязательства по кредитным договорам на срок свыше двух лет с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам, заключенным с резидентами государств – членов ОЭСР или ФАТФ.

4. Обязательный возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за товары, не ввезенные на таможенную территорию РФ. Действующее валютное законодательство предусматривает положения, указывающие не только на применяемые ограничения, но и на их отсутствие. Так, без ограничений на территории РФ осуществляются: · валютные операции между резидентами и нерезидентами; · валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные: а) с получением и возвратом кредитов, уплатой сумм процентов и штрафов по соответствующим договорам; б) с внесением денежных средств резидентов во вклады и их получением; в) с банковскими гарантиями; г) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты, чеков в иностранной валюте и др.; · валютные операции между нерезидентами и нерезидентами, связанные с переводами иностранной валюты со счетов в банках за пределами территории РФ на счета в уполномоченных банках и наоборот.

Важным направлением действия механизма валютного регулирования является установление порядка открытия и ведения валютных счетов резидентов и нерезидентов. Эти счета разделяются на две основные группы: 1) счета, открываемые на территории РФ в уполномоченных банках; 2) счета, открываемые в банках за пределами территории РФ. Порядок открытия резидентами валютных счетов в уполномоченных банках аналогичен порядку открытия счетов в рублях.

Причем на открытие валютных счетов резидентов нет ограничений.

Ведение валютных счетов резидентов осуществляется в соответствии с правилами, которые устанавливаются Центральным банком РФ. Наряду с требованием проведения расчетов только с использованием банковских счетов Закон дает право юридическим лицам – резидентам производить расчеты без их использования, т.е.

в наличных рублях, с физическими лицами – нерезидентами по договорам розничной купли-продажи товаров, а также при оказании им транспортных, гостиничных и других услуг. Кроме того, юридические лица – резиденты в аналогичном режиме могут рассчитываться с нерезидентами в наличной иностранной и национальной валюте РФ за обслуживание воздушных судов иностранных государств, судов иностранных государств в речных и морских портах, а также при оплате портовых сборов.

Существуют исключения и для физических лиц при реализации ими требования проводить валютные операции только через счета в уполномоченных банках.

К таким исключениям относятся: · передача валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ и/или муниципальному образованию; · дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам; · завещание валютных ценностей или получение их по наследству; · покупка у уполномоченного банка или продажа уполномоченному банку наличной иностранной валюты; · расчеты в магазинах беспошлинной торговли; · приобретение денежных знаков и монет в целях коллекционирования; · перевод денежных средств, а также получение перевода. Порядок открытия валютных счетов в уполномоченных банках нерезидентами имеет некоторые особенности, связанные с перечнем документов, необходимых для открытия счета.

Кроме валютных счетов нерезиденты имеют право открывать в уполномоченных банках рублевые счета. Средства в иностранной валюте и рублях на соответствующие счета в уполномоченных банках перечисляются нерезидентами с их счетов в банках за пределами РФ без ограничений.

Обратная операция возможна только в отношении иностранной валюты. Одно из самых важных проявлений либерализации действия механизма валютного регулирования состоит в предоставлении права резидентам – юридическим и физическим лицам – открывать счета в иностранной валюте в банкахза пределами территории РФ. Такие счета могут открываться без ограничений в банках стран, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

В то же время Закон (ст. 12) установил уведомительный порядок для открытия всех счетов в банках за пределами территории РФ. Данный порядок обязывает резидентов уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета с банком, расположенным за пределами территории России.

Установленный Законом режим ведения рассматриваемых счетов дает право резидентам переводить на них средства со своих счетов в уполномоченных банках или других своих счетов, открытых в банках за пределами территории РФ. Переводы резидентами средств на свои счета в банках за пределами данной территории со счетов в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета с отметкой о принятии данного уведомления.

На счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территории иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены суммы кредитов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств.

Юридические лица-резиденты имеют право без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, находящимися на счетах в банках за пределами территории России, за исключением валютных операций между резидентами. Под данное исключение не попадают операции по выплате заработной платы и средств на возмещение командировочных расходов сотрудникам дипломатических, иных официальных представительств РФ, а также юридических лиц – резидентов, находящихся за пределами территории России. Для осуществления контроля со стороны государства за доходами резидентов, имеющих счета в банках за пределами территории России, юридические лица (за исключением уполномоченных банков и валютных бирж) обязаны представлять в налоговые органы РФ отчеты о движении средств по счетам в таких банках с подтверждающими банковскими документами.

Порядок представления данных отчетов установлен Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 № 819

« Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации»

. Что касается физических лиц, то по отношению к ним указанный контроль осуществляется посредством представления в налоговые органы по месту регистрации данных лиц отчетов об остатках средств в банках за пределами территории России по состоянию на начало каждого календарного года. Важное направление валютного регулирования связано с осуществлением резидентами и нерезидентами трансграничного перемещения иностранной валюты, валюты РФ, дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме (далее – ценности).

Закон (ст. 15) не устанавливает ограничений на их ввоз при соблюдении таможенных правил. Причем, если на территорию РФ ценности ввозятся единовременно в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс. долл. США, они подлежат обязательному письменному таможенному декларированию. Вывоз ранее ввезенных ценностей разрешается в объеме их ввоза при соблюдении таможенных правил.
Вывоз ранее ввезенных ценностей разрешается в объеме их ввоза при соблюдении таможенных правил. Основные ограничения, применяемые при регулировании трансграничного перемещения указанных ценностей, касаются их вывоза с территории России.

Так, физические лица – резиденты и физические лица – нерезиденты имеют право единовременно вывозить из РФ наличную иностранную валюту и валюту РФ в сумме, не превышающей в эквиваленте 10 тыс.

долл. США. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих ее происхождение. Если указанными лицами единовременно вывозится наличная иностранная валюта или валюта РФ в сумме, не превышающей 3 тыс. долл. США, вывозимые денежные средства не декларируются.

При единовременном вывозе из РФ физическими лицами – резидентами и физическими лицами – нерезидентами дорожных чеков в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс.

долл. США, вывозимые чеки подлежат письменному таможенному декларированию.

Не контролируется государством вывоз иностранной валюты, содержащейся в безналичном виде на пластиковых карточках, в силу отсутствия технических возможностей осуществления такого контроля. Итак, механизм валютного регулирования – главное средство осуществления валютной политики государства, которое имеет сложную структуру, позволяющую обеспечивать реализацию как долгосрочных, так и среднесрочных ее целей.

В настоящее время российское государство направляет усилия на либерализацию действия данного механизма, сокращая и ослабляя административное влияние на валютную сферу. Тем самым создаются условия для повышения эффективности интеграции отечественной экономики в мировые хозяйственные связи. Основные выводы 1. Механизм валютного регулирования, связывающий его объектную и субъектную стороны, представляет собой совокупность взаимосвязанных методов воздействия государства на валютные отношения (косвенный и прямой), которые имеют в своем арсенале соответствующие их природе инструменты.

2. В рамках косвенного метода валютного регулирования, являющегося ведущим, применяются следующие инструменты: резервные требования, рефинансирование кредитных организаций; прямые количественные ограничения; установление ориентиров роста денежной массы; операции на открытом рынке; валютные интервенции. Применение инструментов регулирования денежного рынка в настоящее время приобретает все большее значение.

3. Применение прямого метода валютного регулирования, который, дополняя косвенный метод, продолжает играть в его механизме определенную роль, предполагает административное воздействие государства на валютную сферу, оформляемое законодательно.

В арсенале прямого метода используются такие инструменты, как девальвация и ревальвация, валютные ограничения и валютный контроль.

4. Валютные ограничения – широко применяемый инструмент валютного регулирования, с помощью которого государство ограничивает права экономических субъектов при совершении ими валютных операций, устанавливая тем самым правила их осуществления. 5. В мире накоплен богатый опыт применения валютных ограничений, который содержит для России важные уроки, состоящие в понимании положительных и отрицательных сторон этого применения, а также необходимости обеспечения его соответствующей гибкости.
5. В мире накоплен богатый опыт применения валютных ограничений, который содержит для России важные уроки, состоящие в понимании положительных и отрицательных сторон этого применения, а также необходимости обеспечения его соответствующей гибкости.

6. В России сложилась система валютных ограничений, которая имеет определенную динамику и меняется под воздействием процессов, происходящих в экономике страны, ее денежной и валютной сферах, валютной политике.

Ключевые понятия Валютные интервенции Валютные ограничения Валютный счет Девальвация Диверсификация валютных резервов Косвенный метод валютного регулирования Механизм валютного регулирования Операции на открытом рынке Прямой метод валютного регулирования Прямые количественные ограничения Ревальвация Резервные требования Рефинансирование кредитных организаций Трансграничное перемещение валютных ценностей Установление ориентиров роста денежной массы Вопросы для самоконтроля 1. Что представляет собой механизм валютного регулирования? 2. Как соотносятся между собой методы валютного регулирования?

3. От чего зависит соотношение методов валютного регулирования в его механизме?

4. В чем состоят особенности косвенного метода валютного регулирования? 5. Какими инструментами обладает косвенный метод валютного регулирования?

6. В чем состоят особенности применения подавляющего числа инструментов косвенного метода? 7. Что такое резервные требования и как действует этот инструмент? 8. Что представляет собой рефинансирование коммерческих банков как инструмент валютного регулирования?

9. Что такое операции на открытом рынке и какое действие они оказывают на валютный рынок?

10. Что представляют собой валютные интервенции и как меняется их роль как инструмента валютного регулирования в условиях либерализации валютной политики? 11. В чем состоят особенности применения прямого метода валютного регулирования?

12. Какие инструменты содержатся в арсеналепрямого метода валютного регулирования?

13. Что представляют собой валютные ограничения?

14. Какие существуют основные виды валютных ограничений и в каких конкретных формах они воплощаются? 15. О чем свидетельствует мировой опыт применения валютных ограничений?

16. Какие уроки для России содержит зарубежный опыт применения валютных ограничений? 17. Какие ограничения применялись в России до принятия нового Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и о чем это свидетельствовало?

18. Как связаны между собой либерализация валютной политики и применение валютных ограничений? 19. Какие валютные ограничения применяются в настоящее время при осуществлении валютного регулирования?

20. Какой установлен порядок открытия счетов в банках за пределами территории России?

21. Как регулирует государство перемещение через таможенную границу России иностранной валюты и валюты РФ? Раздел 3 ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ Глава 9 ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 9.1.

Валютный контроль как элемент механизма валютного регулирования Применение государством валютных ограничений в качестве инструмента валютного регулирования вызывает необходимость совершения им определенных контролирующих действий над тем, как эти ограничения «работают», в какой мере они соблюдаются, каково их влияние на экономику страны, способствуют они ее стабильному развитию или, напротив, являются ему препятствием.

Такие действия предусмотрены в структуре механизма валютного регулирования. Они имеют форму валютного контроля, который наряду с валютными ограничениями является инструментом административного метода в составе данного механизма. Валютные ограничения и валютный контроль как инструменты административного метода валютного регулирования неразрывно связаны друг с другом.

Причем эта связь имеет причинно-следственный характер. В качестве причины здесь выступает применение в экономике страны валютных ограничений, как следствие – валютный контроль.

Это значит, что содержание валютного контроля, направления его осуществления обусловлены применяемыми валютными ограничениями. Чем они жестче и чем шире их круг, тем более многообразны формы валютного контроля и более значима его роль в качестве элемента механизма валютного регулирования.

В то же время валютный контроль оказывает существенное обратное воздействие на применение валютных ограничений.

Он придает ему реальную силу, обеспечивает обратную связь между объектной и субъектной стороной валютного регулирования. Валютные ограничения, а с ними и валютный контроль применяются в различных сферах экономики, в которых производятся валютные операции.

Однако особое место здесь принадлежит внешнеэкономической сфере и ее главной составляющей – внешней торговле, которая невозможна без функционирования валютного рынка. Это дает основание различать широкий и узкий смысл валютного контроля.

Валютный контроль в широком смысле применим к соответствующей деятельности государства, направленной на совокупность отраслей и сфер экономики страны, функционирование которых связано с валютными операциями и применением валютных ограничений.

В узком смысле валютный контроль ограничивается его осуществлением применительно к внешней торговле.

В этой сфере раскрываются его главные характеристики, поэтому в дальнейшем рассмотрению валютного контроля внешней торговли будет уделено особое внимание. Итак, валютный контроль представляет собой элемент механизма валютного регулирования – инструмент его административного метода, который обеспечивает действие валютных ограничений при осуществлении валютных операций в различных сферах экономики страны, прежде всего, во внешней торговле.

Поскольку в России валютный контроль является элементом единого механизма валютного регулирования, он не может иметь принципы, цели и задачи, отличные от тех, которые реализуются, преследуются и решаются благодаря действию данного механизма. Вместе с тем валютный контроль обладает специфическими нормативно-информационными основами, особой субъектной стороной, собственным сложным содержанием, механизмом действия, особым путем становления как системы.

9.2. Нормативно-правовые и информационные основы валютного контроля Валютный контроль не может осуществляться, не имея соответствующих основ. Под основами валютного контроля следует понимать необходимые условия, которые обеспечивают действие его механизма.

Данные основы выступают в нормативно-правовой и информационной форме.

Нормативно-правовая основавалютного контроля представляет собой совокупность нормативно-правовых актов различного уровня, которыми руководствуются органы и агенты валютного контроля и их должностные лица при выполнении своих функций. В силу того, что валютный контроль является элементом механизма валютного регулирования, его нормативно-правовая основа не имеет самостоятельного значения, т.е.

она не существует в законченном виде как определенный, внутренне связанный набор особых нормативных актов. Данная основа является составляющей единой нормативной базы валютного регулирования, что нельзя не учитывать при ее характеристике.

Прежде всего это касается иерархической организации этой базы, включающей в себя три уровня различных видов нормативных актов (рис. 9.1). Рис. 9.1. Состав нормативной базы валютного регулирования и валютного контроля Главный принцип, лежащий в ее основе, – строгое соответствие нормативных актов более низкого уровня иерархии нормативным актам более высокого уровня. Соблюдение данного принципа является непременным условием действенности нормативной базы валютного регулирования, а значит, и эффективного функционирования системы валютного контроля.

Высший уровень организации нормативной базы валютного регулирования воплощается в Конституции РФ. В ней нашли закрепление принципиальные положения о федеральном ведении решения вопросов, связанных с финансовым, валютным, кредитным, таможенным регулированием (ст.

71), и его законодательном оформлении (ст. 76). Средний уровень рассматриваемой иерархии – законодательный.

Его составляют федеральные законы, которые содержат положения, определяющие основные направления действия механизма валютного регулирования. Данный уровень представлен: · Гражданским кодексом РФ от 30.11.1994 № 51-Ф3; · Таможенным кодексом РФ от 28.06.2003 № 61-ФЗ; · Кодексом РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ; · Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»; · Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»; · Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»; · Федеральным законом от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»; · Федеральным законом от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»; · Федеральным законом от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» и др.

Особое место в составе нормативно-правовой базы валютного контроля занимает Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Это – законодательный акт специальной направленности, в котором содержится основной объем положений, регламентирующих различные стороны воздействия государства на валютную сферу экономики страны, в том числе связанные с осуществлением валютного контроля (глава 4).

Данный Закон вместе с другими принятыми в соответствии с ним федеральными законами составляет валютное законодательство РФ – основу нормативно-правовой базы валютного регулирования и валютного контроля. Нижний уровень иерархической организации нормативно-правовой базы валютного контроля, на котором ее специфика проявляется наиболее полно, составляет совокупность различного вида подзаконных актов. Их основное содержание регламентирует вопросы организации валютного контроля, функционирования его механизма, устанавливает порядок взаимодействия контролирующих органов, алгоритм действий их должностных лиц, формы документов, применяемые при осуществлении валютного контроля, порядок их оборота и т.д.

Состав рассматриваемого уровня нормативно-правовых основ валютного контроля неоднороден. В него входят нормативные акты, различные по своему статусу и значению: указы и распоряжения Президента РФ, постановления и распоряжения Правительства, акты органов валютного регулирования, акты органов валютного контроля (инструкции, положения, приказы, распоряжения, методические рекомендации, письма и др.). Примером подобного рода документов могут служить: · Указ Президента РФ от 18.08.1996 № 1209

«О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок»

; · Постановление Правительства РФ от 15.06.2004 № 278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» (наделяет Росфиннадзор статусом органа валютного контроля); · Инструкция Центрального банка РФ от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (устанавливает порядок оформления основных документов валютного контроля – справки о валютных операциях, паспорта сделки); · Положение Центрального банка РФ от 01.06.2004 № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам и осуществление уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»; · Приказ Федеральной таможенной службы от 05.02.2009 № 125 «Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности»; · Письмо Федеральной таможенной службы РФ 12.07.2007 № 01-06/25927 «О направлении Методических рекомендаций по осуществлению таможенными органами валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок».

Важным отличительным признаком уровня подзаконных актов нормативно-правовой базы валютного контроля является изменчивость его состава.

Достаточно часто отдельные нормативные акты, утратившие свою актуальность, выводятся из оборота, перестают действовать, а в оборот вводятся новые документы, в большей мере отвечающие требованиям времени. Благодаря этому поддерживается высокий уровень оперативности нормативно-правовой базы валютного контроля, ее способность быть эффективным инструментом решения соответствующих задач. Но при этом незыблемым остается принцип непротиворечивости содержания подзаконных актов положениям федеральных законов.

Информационную основу валютного контроля составляет необходимая для осуществления органами и агентами валютного контроля и их должностными лицами своих функций совокупность сведений, касающихся проведения резидентами и нерезидентами валютных операций, открытия и ведения счетов. В качестве источника информации при осуществлении валютного контроля используются главным образом различные документы, а также сведения, поступающие от организаций – участников контрольных действий. Перечень документов, являющихся основным источником информации при осуществлении валютного контроля, определен Законом (ст.

23) и представляет собой закрытый список.

Это сделано в целях недопущения произвола в отношении участников валютных операций со стороны должностных лиц контролирующих органов при выполнении ими своих функций.

Причем, как отмечается в Законе, агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проведенной валютной операции.

В установленный Законом перечень документов, содержащих информацию, необходимую для осуществления валютного контроля, входят: 1) документы, удостоверяющие личность физического лица; 2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; 3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, – для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица – для резидентов; 4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; 5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество; 6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства; 7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ; 8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с Законом; 9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;Стр 13 из 19 не принадлежат авторские права, размещенных материалов.

Все права принадлежать их авторам. В случае нарушения авторского права

Валютная правоспособность

В соответствии с валютным правом, к субъектам рассматриваемых правоотношений относятся:

  1. компании (как государственные, так и частные), банки, которые в соответствии с законодательством РФ обязаны осуществлять контроль в данной сфере правоотношений (органы и агенты валютного контроля).
  2. нерезидентов РФ;
  3. резидентов РФ;

подразумевает, что субъекты данных правоотношений имеют определенные права и обязанности в валютной сфере.Под валютной дееспособностью понимают право лица на самостоятельное (или через представителей) приобретение, прекращение или изменение прав и обязанностей в данной сфере.

Это также подразумевает ответственность субъектов в случае нарушения ими законодательных норм, регламентирующих данную сферу.

Ограничения финансовых операций

Все ограничения финансовых операций устанавливаются государством в зависимости от текущего состояния платежного баланса страны.

Так как одним из способов улучшения ситуации является накопление капитала, то при пассивном платежном балансе часто делают акцент на ввоз валюты в страну, а также на ограничении ее вывоза. Как правило, государство приостанавливает выплату внешних долгов. Существует и другая ситуация, когда активный платежный баланс вынуждает государство идти по пути ограничения ввоза капитала.

В этом случае приоритетным является повышение курса национальной валюты. Ценные бумаги не продаются нерезидентам, ограничиваются сделки с нерезидентами, а также ограничивается ввоз иностранной валюты.

Валютные ограничения в РФ

Важно! Валютные ценности представляют собой денежные средства и ценные бумаги других стран, номинальная стоимость которых выражается не в российской валюте. Мероприятия, предполагающие контроль за валютными ценностями, представлены некоторыми ограничениями, относящимися к таким сферам, как:

  • Возможность ввоза денежных средств.
  • Финансовые переводы денежных средств физическими или юридическими лицами.
  • Законодательные ограничения в случае обмен валюты.
  • Взаиморасчеты по сделкам в импортной и экспортной сфере.

К основной причине контроля относят вероятность повышенного спроса на покупку валюты иной страны.Обычно, данные меры имеют отношение к ограничениям в отношении импортных операций.

К примеру, покупка валюты на определенную сумму для оплаты контракта возможна после оформления необходимых документов и получения соответствующего разрешения у органов контроля.

В качестве еще одного направления можно выделить контроль экспортных операций. При получении российской компанией оплаты в валюте, потребуется часть ее продать (либо всю полностью) государству по определенному курсу. Какая именно часть полученной валюты подлежит обмену, зависеть будет от экономической ситуации в стране.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+