Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Поевился ребенок в семье уменьшается подоходныи налог из зарплаты

Поевился ребенок в семье уменьшается подоходныи налог из зарплаты

Поевился ребенок в семье уменьшается подоходныи налог из зарплаты

Особые случаи


А вот дальше начинается самое интересное. На практике существует очень много моментов, которые оказывают влияние на подоходный налог с одним ребенком и на вычет, соответственно. Например, родители развелись и заново вступили в брак, но уже с абсолютно чужими людьми.

Как быть в таком случае?Помимо обязательных перечисленных документов, мама ребенка (настоящая, биологическая) представляет копию свидетельства о рождении малыша. И больше ничего. Ее бывший муж для вычета должен также приложить свидетельство о рождении. Но вдобавок к этому в обязательном порядке представляются документы, подтверждающие уплату алиментов.

Иначе льгота не будет дана. Новая пассия биологической мамы к свидетельству о рождении ребенка прикладывает свидетельство о заключении брака (копию), а также справку из ЖЭКа о том, что малыш живет с мамой и ним самим (то есть с небиологическим отцом, отчимом, если угодно). Ничего трудного, верно?

Порядок предоставления налогового вычета на ребенка

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка могут получить граждане, выплачивающие налоги с официального дохода и обеспечивающие одного или нескольких детей.

Шаг 1. Сделать копии всех документов, которые подтверждают ваше право на получение налогового вычета на детей. Шаг 2. Если речь идет о предоставлении налогового вычета родителю, воспитывающему ребенка в одиночку, следует приложить документ, подтверждающий этот факт. Шаг 3. Опекуны и попечители также должны предоставить копию документа, подтверждающего факт опекунства либо попечительства.

Шаг 4. На имя работодателя написать заявление о получении налогового вычета на детей, сопроводив его копиями всех документов, удостоверяющих право получения компенсации. Для того чтобы правильно посчитать размер причитающегося налогового вычета, нужно учесть очередность детей по датам их рождения.

Старший по возрасту ребенок, вне зависимости от того, выплачивается на него компенсация либо нет, является первым в очередности рождения. Иногда случается так, что гражданин в течение года не получает налоговые вычеты или получает их в неполном размере. В такой ситуации налогоплательщик имеет право на перерасчет, чтобы использовать льготу по максимуму, подав декларацию по НДФЛ в ФМС по месту жительства в конце года.

Для этого налогоплательщику нужно: Шаг 1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) в конце года.

Шаг 2. Получить справку с места работы о том, какие средства были начислены и удержаны из заработной платы в текущем году по форме 2-НДФЛ.

Шаг 3. Сделать ксерокопии всех документов, удостоверяющих право получения налогового вычета на детей. Шаг 4. Предоставить в ФНС по месту жительства декларацию и заявление на предоставление стандартного налогового вычета на детей, а также копии документов, подтверждающих это право. Если в поданной декларации о налогах определена сумма к возврату из бюджета, следует обратиться в налоговую службу с заявлением о возврате налога (вместе с декларацией или после камеральной налоговой проверки).
Если в поданной декларации о налогах определена сумма к возврату из бюджета, следует обратиться в налоговую службу с заявлением о возврате налога (вместе с декларацией или после камеральной налоговой проверки).

Возврат уплаченного налогового излишка производится в течение месяца после обращения с заявлением в ФНС, но не раньше, чем закончится камеральная налоговая проверка (п. 6 ст.78 Налогового кодекса РФ).

Налоги с зарплаты в процентах – таблица на 2020 год

Новый вид взносов на работников появится в 2020 году. Это страховой взнос на случай банкротства работодателя.

За счёт таких взносов работникам будут компенсировать невыплаченную заработную плату. Ставка нового взноса – 0,02% от дохода работника.

На 1 процентный пункт должен вырасти взнос в Фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности. Теперь кроме оплаты больничных листов и декретных отпусков для женщин этот взнос будет финансировать уход за людьми старшего возраста. Имеется в виду уход за одинокими пожилыми, который обеспечивают им соцработники.

Имеется в виду уход за одинокими пожилыми, который обеспечивают им соцработники. На финансирование социальных служб не хватает денег, поэтому предложено найти средства на это за счёт повышения ставки социального взноса с работников.

Пока повышенная ставка социального взноса не принята, но это практически решённое дело. Таким образом, новая таблица налогов и взносов с зарплаты россиян начиная с 2020 года будет выглядеть так: Налог или взнос Ставка НДФЛ (подоходный налог) 13% на пенсионное страхование 22% на соцстрахование (больничные, декреты, уход за пожилыми) 3,9% на ОМС 5,1% на соцстрахование на случай банкротства работодателя 0,02% на травматизм от 0% до 8,5% Всего: от 44,02% до 52,52% То есть, по факту налоги с нашей зарплаты – это до половины заработанного. Понятно, что это ещё не всё – когда мы начинаем тратить зарплату, наши расходы облагаются новыми налогами.

Один НДС и различные акцизы увеличивают стоимость товаров и услуг на очень серьёзный процент. Так что когда кто-то говорит, что мы как налогоплательщики содержим наше государство – это не фигура речи, а реальность, о которой мы редко задумываемся.

Источник: https://newsment.ru/context/nalogi-s-zarplaty-v-2020-godu-v-protsentah-tablitsa-izmenenij/

Налоговый вычет на детей. Родителям на заметку

10 апреля 2017 104261 Вы работаете и платите государству подоходный налог? А еще у вас есть дети или иждивенцы?

Поздравляем, государство готово дать небольшую, но все же скидку при уплате налога!

А ведь никто из нас не откажется использовать возможность снизить налог, тем более, абсолютно законным способом. При наличии права на налоговый вычет, расчет суммы подоходного налога с доходов будет производиться без учета определенных сумм.

Как результат, подоходный налог будет ниже, а чистый доход — больше. Кстати, экономия на налоге семьи, воспитывающей двоих несовершеннолетних детей, составит 162 рубля в год!

Сегодня мы расскажем о том, кому положен вычет на детей, в каких размерах и как его получить.

Кто имеет право на вычет Если вы работаете и платите с зарплаты подоходный налог, вы имеете право получать некоторые налоговые вычеты на своих детей. Но получить их можно только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей. Право на льготы по подоходному налогу имеют не только родители (опекуны и попечители) несовершеннолетних детей, но и родители детей, получающих образование.

А все документы, подтверждающие ваше право на получение вычета, нужно предоставлять в бухгалтерию по месту основной работы. С вашей зарплаты при удержании подоходного налога будут просто «снимать» меньше денег.

Сколько вы сэкономите? Размеры стандартных налоговых вычетов составляют:

  1. 52 рубля в месяц — на ребенка до 18 лет и каждого иждивенца для одиноких родителей, приемных родителей, опекунов и попечителей
  2. 52 рубля в месяц — на каждого из двоих и более детей до 18 лет
  3. 27 рублей в месяц — на ребенка до 18 лет и каждого иждивенца

Но это все сухие цифры. Мы же расскажем на примерах. Размер вычета зависит от количества детей или иждивенцев в семье: чем их больше, тем меньше налог. Кстати, к иждивенцам (хоть слово и не самое красивое, но именно так) относятся:

  1. несовершеннолетние, над которыми установлены опека или попечительство, — для опекунов или попечителей этих несовершеннолетних
  2. обучающиеся старше восемнадцати лет, получающие в дневной форме получения образования общее среднее, специальное, первое профессионально-техническое, первое среднее специальное, первое высшее образование, — для их родителей

Если в семье один ребенок (иждивенец) в возрасте до 18 лет В этом случае каждый из родителей имеет право на льготу в размере 27 рублей в месяц.

Если зарплата одного из родителей составляет, например, 600 рублей, то подоходный налог рассчитывается за минусом 27 рублей вычета: (600 рублей – 27 рублей) * 13% = 74,49 рубля Если бы вычета не было, пришлось бы уплатить налог в сумме: 600 рублей * 13% = 78 рублей Ежемесячная экономия – 3,51 рубля для каждого из родителей, а для семьи – 7,02 рубля В том случае, если ребенка воспитывает одинокий родитель, размер налогового вычета составит не 27, а 52 рубля. При тех же исходных данных получим: Подоходный налог при наличии вычета в 52 рубля будет рассчитываться: (600 рублей – 52 рубля) * 13% = 71,24 рубля Без учета имеющейся льготы пришлось бы заплатить: 600 рублей * 13% = 78 рубля Получается, каждый месяц одинокий родитель экономит 6,76 рубля Предоставляется такой вычет с месяца рождения ребенка и до конца месяца, в котором ребенку исполнится 18 лет (с месяца установления опеки или попечительства до конца месяца, в котором они прекращены). Если в семье два и более ребенка (иждивенца) до 18 лет Налоговый вычет предоставляется каждому из родителей на двоих и более несовершеннолетних детей в размере 52 рублей в месяц на каждого ребенка.

Предоставляется такой вычет, начиная с месяца рождения второго ребенка и до конца месяца, в котором в семье останется только один несовершеннолетний ребенок.

И снова приведем пример: Если начисленная зарплата составляет 600 руб., а в семье имеется двое несовершеннолетних детей, подоходный налог будет высчитываться за минусом налогового вычета 104 руб.

(по 52 руб. за каждого ребенка): (600 рублей – 52 рубля – 52 рубля) * 13% = 64,48 рубля Без учета имеющегося налогового вычета пришлось бы заплатить: 600 рублей * 13% = 78 рублей Получается, каждый месяц каждый из родителей экономит 13,52 рубля Чтобы вам было проще считать, расскажем секрет. В том случае, если в семье более одного ребенка, экономия по подоходному налогу составляет 6,76 рублей в месяц на каждого из них.

Т.е. если детей четверо – ваш «выигрыш» составит: 6,76 рубля * 4 = 27,04 рубля в месяц Если в семье есть дети-инвалиды Налоговый вычет предоставляется каждому из родителей на каждого из несовершеннолетних детей-инвалидов в размере 52 рублей в месяц, начиная с месяца установления инвалидности и до конца месяца, в котором ребенку исполняется 18 лет.

При таком налоговом вычете также будет экономиться по 6,76 рублей в месяц за каждого ребенка. Налоговые вычеты за обучение Белорусским законодательством предусмотрено также предоставление льготы по подоходному налогу в связи с получением детьми образования. Такие льготы могут быть предоставлены в виде стандартного (на обучение) и социального (на платное обучение) налоговых вычетов.

Такие льготы могут быть предоставлены в виде стандартного (на обучение) и социального (на платное обучение) налоговых вычетов. Налоговый вычет за обучающихся совершеннолетних детей Предоставляется он каждому из родителей на каждого ребенка старше 18 лет, если этот ребенок учится на дневном отделении и получает общее среднее, специальное, первое профессионально-техническое, первое среднее специальное, первое высшее образование. Размер такого налогового вычета составляет 27 рублей в месяц, для одиноких родителей – 52 рубля.

В таком случае экономия по уплате налога будет составлять: 27 рублей * 13% = 3,51 рубля 52 рубля * 13% = 6,76 рубля (для одиноких родителей) Предоставляется вычет с месяца зачисления в учебное заведение и до конца месяца выпуска или отчисления из него.

Налоговый вычет за платное обучение Такой вычет может получить родитель, оплачивающий обучение ребенка при условии, что тот получает первое высшее, среднее специальное или профессионально-техническое образование.

Размер налогового вычета равен сумме, которая ушла в течение календарного года на обучение в учебных заведениях Беларуси, а также пошедшая на погашение израсходованных на такое образование: — кредитов белорусских банков — займов от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним) Получается, сэкономить можно 13 % от уплаченной за обучение суммы.

Но снова приведем пример: Если у вас есть сын, получающий первое высшее образование, плата за которое составила 2 000 рублей, то и налоговый вычет будет равен 2 000 рублей. При условии, что ваша зарплата составляет, например, 600 рублей, вычет будет производиться в течение 4-х месяцев: В 1-м, 2-м и 3-ем месяцах вычет будет равен зарплате и составит по 600 руб. Подоходный налог в течение этих трех месяцев будет равен нулю (600 рублей – 600 рублей) * 13% = 0 Оставшаяся часть вычета в размере 200 рублей будет перенесена на четвертый месяц, а налог составит (600 рублей – 200 рублей) * 13% = 52 рубля Если бы вычета не было, сумма налога составляла бы каждый месяц 78 рублей.

Итого чистой экономии – 260 рублей!

Как получить налоговые вычеты? Налоговые вычеты предоставляются по месту вашей основной работы, куда и нужно подать документы, подтверждающие право на их получение.

Если место основной работы отсутствует, налоговые вычеты можно получить:

  1. у налогового агента (обычно это та организация, которая высчитывает с вас подоходный налог, например, по договору подряда)
  2. в налоговой инспекции (в случае, если вы обязаны подавать налоговую декларацию)

О том, какие документы необходимы для получения вычетов в том или ином случае, вас всегда проконсультируют в бухгалтерии. Это могут быть:

  1. копия свидетельства о смерти супруга (супруги), второго родителя ребенка — для одиноких родителей и многие другие
  2. копия свидетельства о рождении детей
  3. копия удостоверения ребенка-инвалида — для родителей ребенка-инвалида
  4. копия выписки из решения органов опеки и попечительства

Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются вам (но не более чем за 3 последних года).

Что нужно запомнить?

  • В первую очередь, поймите, на какие вычеты вы имеете право
  • Социальный вычет на платное образование детей позволяет сэкономить 13% от суммы затрат на его получение.

  • Помните, что стандартный налоговый вычет предоставляется обоим родителям (за исключением лишенных родительских прав).
  • Вычет предоставит ваш работодатель.

    Просто напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.

Пожалуй, мы рассказали вам именно тот минимум, который желательно знать каждому, кто имеет право претендовать на уменьшение налога, а заодно на увеличение личного дохода.

И, да — обязательно уточните в бухгалтерии, правильно ли с вас высчитывают подоходный налог 🙂 Источник: www.infobank.by

На сколько уменьшается ндфл за детей

Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 280 000 рублей. Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет .Налоговый вычет предоставляется в двойном размере (2000) единственному родителю Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Как берут подоходный налог с зарплаты у одинокой многодетной мамы

  1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
  1. 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс.

    руб.

  2. Итого: 16,4 тыс.

    руб.

  3. 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
  4. 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
  1. 40 тыс.

    р. — (40 тыс. р. — 16,4 тыс. р. х 2) х 13%= 39,064 тыс. руб Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб. Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы.Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

    Как высчитывают подоходный налог с зарплаты у многодетных семей в москве рублей: 32200 х 13% = 4 185 рублей (при отсутствии льготы удерживалось бы 4 550 рублей) Если второй ребенок в семье признан инвалидом, то вычеты выглядят примерно так: 35 000 – 1400-12000 = 21600 рублей облагается налогом.

  2. Зарплата с применением налоговой преференции составит:

Налоги многодетных семей Транспортный налог многодетным семьям В некоторых регионах РФ многодетные семьи имеют специальные льготы на оплату транспортного.

Обычно это полное или частичное освобождение от выплаты соответствующих сборов.

Для получения налоговой скидки необходимо лично обратиться с заявлением в ближайшее отделение налоговой инспекции.

Условия и величина льготы могут отличаться, в зависимости от региона. Например, в Московской области в многодетной семье один из родителей может вообще не платить транспортный сбор. А в Кирове и области величина налоговой льготы составляет всего 50 %.

Подоходный налог многодетным семьям • на одного ребенка – 1.4 тыс.

руб.; • второй малыш позволит экономить – 1.4 тыс.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника.

В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2020 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

  1. свидетельство о рождении на каждого ребенка;
  2. справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
  3. справку об инвалидности (при необходимости).
  4. на детей в возрасте 18-24 года — справку из учебного заведения;
  5. ;

Важно!

Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.В 2020 году подать в налоговую нельзя.

Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см.

п. 4 ст. 218 НК РФ).

Условия использования налоговых льгот

Налоговые вычеты при наличии детей предоставляются при выполнении ряда несложных условий:

  • Вычеты применяются до момента получения родителем облагаемого дохода 350 000 рублей суммарно с начала года. Льготный порядок расчета НДФЛ перестает действовать с месяца превышения указанного лимита, даже если в семье двое детей или если трое детей.
  • Родитель предъявил по месту трудоустройства соответствующее заявление с подтверждающими документами.
  • Допускается использование льготы родителями до тех пор, пока ребенок не достиг 18-летия. Если речь идет о студентах, обучающихся очно, то до 24 лет. Таким образом, если ребенок ― студент, подоходный налог высчитывают с учетом положенного вычета при таких определяющих факторах, как возраст, форма обучения.

Уменьшение подоходного налога при рождении малыша может произойти сразу же.

Например, по заявлению отца высчитывается НДЛФ с учетом вычетов уже в месяц рождения детей.И если с размером вычетов, особенно при наличии 1 ребенка, вопросов, как правило, не возникает, то у многодетных сотрудников может возникнуть ситуация, требующая прояснений. Например, если 2 детей, как вычитают подоходный налог, учитывая, что старший ребенок уже достиг совершеннолетия?По мнению Минфина РФ, возраст детей не имеет никакого значения.

В случае, если один ребенок еще несовершеннолетний, за него предполагается льгота в установленном размере. При условии, что в семье 3-е детей, старший из которых является самостоятельным, вычет на оставшихся несовершеннолетний определяется как 1 400 рублей на 2-го и 3 000 рублей на 3-го.Как рассчитывать суммарную величину вычетов, если умер один из детей? Рожденные 3-ми и позже также обеспечивают родителям стандартный вычет в 3 000 рублей.

Уменьшение НДФЛ при начислении заработной платы


Некоторую льготу работник имеет, как только в семье рождается наследник, при появлении второго и последующих детей эта льгота становится более приятной — увеличивается.

Уточним, что детьми являются наследники до 18 лет, а также те из них, кто до 24 лет набирается знаний на дневном отделении. Соответственно, несколько меняется и сам расчет налога, который продемонстрируем на понятном примере. Итак, у сотрудника с той же зарплатой в 25 тысяч есть ребенок, в этом случае 1400 рублей — это то значение, что освобождено от уплаты налога.

Проводить подобные вычеты возможно не всегда, а лишь до того периода, пока общий доход за все месяцы не станет больше 350 000.

Как только, зарплата сотрудника перешагнула эту планку, льгот для него не существует, несмотря на количество детей.

А до тех пор под выплату налога попадает не вся зарплата, а за вычетом 1400 рублей. Итак, определяем годовой доход: 25000*12=300 000 Что приятно в этом случае, зарплата не перешагнула отметку в 350 тысяч, а значит, что каждый месяц сотрудник вправе рассчитывать на налоговый вычет.

Далее, определяем годовую цифру налога: 300 000*13%=39000 Это то значение, что ежегодно с зарплаты в 25 тысяч отправляется слугам народа. Далее, выясняем какова не облагаемая сумма за год, для этого: 1400*12=16800 Теперь вычисляем цифру за год, что облагается налогом: 300 000 — 16800=283200 И выясняем сумму самого годового налога: 283200*13%=36816 И то, что получит работник в виде чистой прибыли за год 300 000 — 36816=263184 Рассчитывать на сумму в 1400 рублей, что выводится от налога, могут не только родные родители, но и те, кто детей усыновил, либо взял под опеку.
Далее, выясняем какова не облагаемая сумма за год, для этого: 1400*12=16800 Теперь вычисляем цифру за год, что облагается налогом: 300 000 — 16800=283200 И выясняем сумму самого годового налога: 283200*13%=36816 И то, что получит работник в виде чистой прибыли за год 300 000 — 36816=263184 Рассчитывать на сумму в 1400 рублей, что выводится от налога, могут не только родные родители, но и те, кто детей усыновил, либо взял под опеку.

Расчет, если есть один несовершеннолетний

Необлагаемая сумма вычета на одного ребенка установлена в размере 1400 рублей в месяц.

Если сотрудник своевременно подал в свою бухгалтерию заявку на предоставление стандартного вычета, то компания начнет учитывать его при каждой выплате зарплаты.

Пример: После получения заявления при расчете размера НДФЛ от суммы зарплаты Петрова В.В., бухгалтер из оклада в размере 35000 руб. вычтет 1400 руб., прежде, чем исчислить 13% и удержать налог. В результате сумма положенного подоходного налога будет следующей: (35000 – 1400) × 13% = 4368.

И в качестве чистого дохода сотрудник получит зарплату: 35000 – 4368 = 30632. В данном случае суммарный доход Петрова В.В. за 10 месяцев с января по октябрь составит 350000 руб.

Согласно нормам российского законодательства, с октября право на вычет будет утрачено, и из заработной платы за этот месяц уже будет исчислена полная сумма подоходного налога без льготы.

Как работнику с детьми можно уменьшить НДФЛ и получить на руки больше зарплаты

Если у работников есть дети, то в большинстве случаев их доходы облагаются НДФЛ не полностью.

Такие сотрудники имеют право на стандартные вычеты.

Но уменьшить сумму налога и, значит выдать на руки побольше денег, вы можете лишь, получив от работника заявление. Правда, далеко не все знают, что такое вообще стандартные вычеты и когда о них заявлять.

Чтобы вы не тратили время на объяснения, выдайте сослуживцу эту памятку — в ней есть все подсказки.Вопрос № 1. Что такое стандартные вычеты на детей и есть ли у меня право на них?

Вообще стандартные вычеты — это суммы, которые бухгалтерия вычтет из вашей заработной платы, прежде чем рассчитать с нее налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

В итоге на руки вы получите больше денег. Ведь налог вам рассчитают уже не со всей суммы зарплаты, а с разницы между ней и размером вычета.

Стандартный вычет вы можете получить на каждого своего ребенка, которому не исполнилось 18 лет.

На детей постарше, но младше 24 лет, заявить на вычет тоже удастся. Но при условии, что они обучаются по очной форме. Это могут быть студенты, аспиранты, интерны, ординаторы, курсанты.

Важная деталь. Право на детские вычеты есть до тех пор, пока сумма заработной платы, подсчитанная нарастающим итогом с января, не превысит 280 000 руб. за год.Вопрос № 2. А на какую сумму уменьшат мой доход? Общая сумма детского вычета зависит прежде всего от того, сколько у вас детей.

При этом размер вычета на каждого ребенка может быть разный — смотря какой он у вас по счету. Например, если ребенок является в семье первым или вторым, то вычет на него равен 1400 руб. в месяц. На третьего и более младших детей вычет составит 3000 руб. Такая же сумма полагается вам, если ребенок является инвалидом.

Такая же сумма полагается вам, если ребенок является инвалидом. Важно, что размер вычета на третьего и более младших детей не зависит от того, достигли ли ваши старшие дети 18 (24) лет. Покажем на примере.Пример: Расчет зарплаты для работника, у которого есть право на стандартные детские вычеты Заработная плата менеджера Иванова О.

П. составляет 15 000 руб. То есть его доход в течение налогового периода не превышает 280 000 руб. Налог на доходы с зарплаты Иванова бухгалтерия рассчитывает по ставке 13 процентов.

У Иванова есть трое детей — 27, 25 и 15 лет. На двух старших детей сотрудник получать стандартные вычеты не может.

Им уже исполнилось 24 года. А вот на младшего ребенка Иванов вправе заявить стандартный вычет в размере 3000 руб. Давайте сначала посмотрим, какую сумму менеджер получит, если не заявит право на стандартный вычет по НДФЛ. И результат сравним с тем, сколько Иванов получит, если бухгалтерия предоставит вычет на ребенка.

Итак, налог с заработной платы без учета стандартного вычета равен 1950 руб.

(15 000 руб. х 13%). То есть на руки в такой ситуации выдадут заработную плату в размере 13 050 руб. (15 000 — 1950). Теперь предположим, что Иванов заявил стандартный вычет в размере 3000 руб.

Это означает, что налог будет рассчитан не с 15 000 руб., а с 12 000 руб. (15 000 — 3000). Он составит 1560 руб.

(12 000 руб. х 13%). И на руки менеджер уже получит не 13 050 руб., а 13 440 руб. Казалось бы, разница невелика — всего 390 руб.

в месяц. Но в год — это уже 4680 руб. Согласитесь, неплохая экономия.Вопрос № 3.

Это максимальные размеры вычетов — 1400 и 3000 руб.? Вообще, да. Но есть два случая, когда можно удвоить размер любого детского вычета. Первый: вы являетесь единственным родителем для ребенка.

Второй случай — другой родитель отказался в вашу пользу от своего стандартного вычета. Единственные родители получают на первого и второго ребенка по 2800 руб. в месяц. На третьего и более младших детей — по 6000 руб.

в месяц. Единственные родители получают такие вычеты до тех пор, пока не вступят в брак. О таком событии надо сообщать в бухгалтерию. Если же ваш супруг (супруга) отказался по своему месту работы от стандартного вычета на ребенка в вашу пользу, принесите такое заявление от него.

В этом случае вычеты обоих родителей надо сложить.Вопрос № 4. То есть если я в разводе и воспитываю ребенка один, то мне полагается удвоенный вычет? Нет, развод не означает, что вы стали единственным родителем.

Речь о таковом идет, когда второй родитель умер, или он не был указан в свидетельстве о рождении ребенка.

Либо когда второй родитель вписан в свидетельство о рождении ребенка со слов матери.

В последнем случае, чтобы подтвердить право на удвоенный вычет, вам надо принести из ЗАГСа справку по форме № 25. Той, что утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г.

№ 1274.Вопрос № 5. За какие месяцы я получу стандартный вычет, если мой ребенок родился в 2013 году? Вычет вы начнете получать с того месяца, в котором родился ребенок. Даже если в бухгалтерию о рождении ребенка вы сообщите с опозданием.

Главное, успейте это сделать до конца года.

Иначе вычет за 2013 год вы сможете получить, только обратившись лично в налоговую инспекцию. В этом случае вам придется предоставить в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.Вопрос № 6. А если ребенку скоро исполнится 18 (24) лет, то до какого месяца я буду получать вычет?

В такой ситуации вы будете получать вычет до конца года, в котором ребенку исполнится 18 (24) лет. Впрочем, если ваш ребенок является студентом, аспирантом, ординатором или интерном, он может закончить институт раньше. До того, как достигнет 24 лет.

В этом случае право на вычет вы потеряете тут же. То есть с того месяца, в котором ребенок прекратит учиться по очной форме.Вопрос № 7.

Что мне надо сделать, чтобы бухгалтерия предоставила вычет на ребенка? Напишите заявление — их образцы вы можете получить в бухгалтерии. В нем укажите ФИО ребенка, на которого хотите получить вычет по НДФЛ, дату рождения.

Кроме того, уточните, каким по счету является ребенок в семье.

К заявлению обязательно приложите копию свидетельства о рождении ребенка.

Если ему уже исполнилось 18 лет, но он учится по очной форме, то помимо прочего представьте справку из института (колледжа). Возможно, что ребенок, на которого вы хотите получить вычет, является третьим по счету (четвертым, пятым и т. д.). Тогда предоставьте еще и копии свидетельств о рождении всех ваших детей.

Даже если вычеты вы будете получать не на всех. Это подтвердит, что вы имеете право на вычеты в повышенном размере. Ведь на третьего и каждого следующего ребенка размер вычета равен 3000 руб.

Если вы где-то работаете еще кроме нашей компании, принесите от этих организаций справки по форме 2-НДФЛ. Предоставляя детский вычет, бухгалтерия учтет все ваши зарплатные доходы.

  1. , ведущий эксперт журнала «Главбух»

Источник: Журнал .

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Какие документы нужны:

  1. копии свидетельств о рождении и усыновлении детей;
  2. заявление второго родителя об отказы от вычета, если вы получаете двойной вычет;
  3. документы о том, что вы единственный родитель — свидетельство о смерти супруга, выписка из решения суда о признании мертвым или пропавшим без вести, справка из ЗАГСа № 2 (новая форма) или № 25 (старая форма) о рождении ребенка;
  4. документ о регистрации брака — свидетельство из ЗАГСа или скан паспорта с отметкой о браке;
  5. справка из учебного заведения, если ребенок — студент;
  6. 2-НДФЛ от прошлого работодателя, если вы меняли работу с начала года.
  7. справка об инвалидности;

ЛьготОтвет рассказывает о мерах социальной поддержки — льготах, пособиях, компенсациях и т.п.

, чтобы знать о том, что вам положено от государства. Читайте также:

Кто может удвоить вычет

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет, только нужно, чтобы второй родитель отказался от вычета в пользу первого.

Если второй родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.Образец заявления на двойной вычет на ребёнкаЕсли один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ. Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Берется ли подоходный налог с несовершеннолетних

— в январе – феврале (за период, когда заработок не достиг лимита в 40 000 рублей): 400 рублей вычет на получателя дохода, 1000 рублей вычет на старшего ребенка-студента, 2000 рублей удвоенный вычет на второго ребенка, имеющего статус ребенка-инвалида, 1000 рублей на третьего ребенка и 1000 рублей на четвертого ребенка.

Размер вычета на ребенка

Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика: Вычет Размер вычета (в 2020 году) Порог для применения вычета На первого и второго ребенка 1400 руб.

350 000 руб. (с 2020 года) На третьего и каждого последующего ребенка 3000 руб. На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя 6000 руб. На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя 12000 руб.

Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+